Caja Chica

Comercial san pio ltda; distribuidora de abarrotes de san José
Clientes pequeños negocios en los barrios de san José, Heredia, Alajuela y Cartago.
Gerente y dueño: Aníbal barza, sin hijos,
Hacia40años que había comenzado como repartidor de Distribuidora Chorotega S.A (Principal empresa de abarrotes del país)
5 años atrás había iniciado su propio negocio.
Su sobrino Román Barza era el únicofamiliar que trabajaba con él, cursaba estudios de finanzas en una universidad pública del país.
El primero de octubre Aníbal revisaba los estados financieros trimestrales que Roberto fuetes lehabía entregado Roberto fuetes, contador de la empresa.
Quería analizar la situación de la empresa, ya que a fin de año incrementa las ventas y en años anteriores había tenido faltantes de efectivo.“Román, estos son los estados financieros a setiembre,… tú conoces de finanzas y quiero tu ayuda para conocer la situación de la empresa,…”
Luego agrego: “parte de nuestro éxito se debe a una buenapolítica de crédito… solo el 25% de las ventas son de contado; el resto nos las pagan a 30dias…
Aunque en caso de faltantes de efectivo, podríamos otorgar un descuento del 2% por pago de contado,lo que aumentaría las ventas de contado al 40%...”
Nuestro éxito también se debe éxito también se ve en las ventas, ya que en el segundo trimestre se vendió 6.600 millones, el margen de utilidadbruta era el mismo, pero ganamos 231 millones”
Las compras corresponden al 60% de las ventas y se realizan un mes antes del ser vendidos los artículos.
Dichas compras se pagan 80% al contado y elresto con crédito de 30 días y entrego otros datos adicionales.
Además le indico a Román que le ayudara con lo siguiente:
El estado de utilidades tercer trimestre
El estado de flujo efectivo deltercer trimestre 2010
Cálculo y análisis de razones financieras
El presupuesto de efectivo mensual para el último trimestre del año, para establecer disponibilidad o necesidades de fondos....