caja chica

República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
I.U.T “Dr. Delfín Mendoza”
Temblador Estado Monagas

Caja Chica y Conciliaciones Bancarias







Temblador, 05 mayo 2014.

INDICE
pag.
INTRODUCCIÓN……………………………………………………….. 03
CAJA CHICA……………………………………………………………. 05
IMPORTANCIA DE LA CAJA CHICA………………………………… 05
VENTAJA DE LA CAJACHICA……………………………………….. 06
DESVENTAJA DE LA CAJA CHICA………………………………..... 06
CLASES DE FONDOS O CAJA CHICA……………………………… 06
CAJA CHICA CON FONDO FIJO……………………………………… 07
CAJA CHICA CON FONDO VARIABLE……………………………… 07
La conciliación bancaria……………………………………….. 07
Conciliación aritmética…………………………………………. 08
Conciliación contable…………………………………………… 08
Clases de movimientos…………………………………………… 09CONCLUSION……………………………………………………………. 10
bIBLIOGRAFIA……………………………………………………………. 11




INTRODUCCIÓN

La importancia de tener un buen sistema de control interno en las organizaciones, se ha incrementado en los últimos años, esto debido a lo práctico que resulta al medir la eficiencia y la productividad al momento de implantarlos; en especial si se centra en las actividades básicas que ellas realizan, pues de ellodependen para mantenerse en el mercado.

Es bueno resaltar, que la empresa que aplique controles internos en sus operaciones, conducirá a conocer la situación real de las mismas, es por eso, la importancia de tener una planificación que sea capaz de verificar que los controles se cumplan para darle una mejor visión sobre su gestión.

Por consiguiente, el control interno comprendeel plan de organización en todos los procedimientos coordinados de manera coherente a las necesidades del negocio, para proteger y resguardar sus activos, verificar su exactitud y confiabilidad de los datos contables, así como también llevar la eficiencia, productividad y custodia en las operaciones para estimular la adhesión a las exigencias ordenadas por la gerencia.

La Conciliación Bancaria es un proceso quepermite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del estado de cuentas.


Es decir, la Conciliación Bancaría en los casos en que el saldo del estado de cuenta bancaria y el saldo que aparece en los libros de la cuenta banco de la empresa, no coinciden al final de cada mes, deesta forma se puede determinar las diferencias existentes hasta conseguir el saldo correcto.

















CAJA CHICA:
En todas las empresas, tanto del estado como privadas, debe existir una caja chica para así controlar los gastos menores del día a día que se deben pagar en efectivo, al igual que todos aquellos pagos que deben hacerse por medio de cheques o transferenciabancaria.
Se llama Caja Chica al fondo disponible que tiene el Cajero dentro del control interno, con la finalidad de efectuar los pagos menudos y otros , siempre al contado, para eso se establece un fondo llamado FONDO FIJO , que constituye una cantidad fija de dinero (salvo incrementos posteriores), creado por la gerencia con antelación al inicio de las operaciones, para ser utilizado en la atenciónde los gastos menudos, mediante desembolsos autorizados son restablecidos periódicamente a su importe original, que por la cuenta no es recomendable afectar directamente a Caja Central. Reciben también el nombre de Caja Chica. y esto se hace girando un cheque por una cantidad fija, respondiendo cuando se ha gastado parte o totalmente de estos fondos, así sucesivamente.

IMPORTANCIA DE LA CAJACHICA:
La caja chica es importante ya que en toda empresa siempre habrá compras de montos pequeños que necesitan ser contabilizados, controlados y así tomarlos en cuenta a la hora de la declaración de impuestos fiscales. Recordemos que este tipo de gastos son aceptados por el fisco, y pueden salir de las cuentas de la empresa en lugar de cuentas personales.
Para manejar una caja...