Caja General

Caja General
Concepto
Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismosen Banco. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja.
Que es el Arqueo de Caja? 
Consiste en el  análisis de las transaccionesdel efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentrafísicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
Instrucciones para realizar un arqueo de caja
Existen unashojas de arqueo de caja que se usan una por día, o las que hagan falta, dependiendo del movimiento que tenga la caja. Se pueden hacer a mano o por un programa informático. Vamos a verlo mejor a mano,para saber qué hace el ordenador si se lleva por ese sistema. En cualquier caso, la colaboración de la cajera es insustituible.
En esa hoja, lo primero que debe aparecer es el saldo del día anterior,es decir, con cuánto dinero empezamos.
A partir de ese momento no pueden ocurrir más que dos cosas: o hay un ingreso o hay una salida.
Un ingreso se produce por una venta al contado, por un pago deuna factura de un cliente que tenía pendiente o por el pago a cuenta de una factura de mercancía que se llevan.
Si es una venta al contado, en la columna de ingresos se pone la cantidad, y en lamisma línea, el concepto, es decir, cobro factura contado número tal.
Si es el cobro de una factura atrasada pendiente, lo mismo, la cantidad en la columna de ingresos, y en concepto, pago de clientetal su fractura tal de fecha tal.
Si es el pago a cuenta de una factura pendiente, lo mismo, importe en ingresos, y como concepto, pago de cliente tal de fractura tal de fecha tal.
Salidas:...