Caja y Bancos

Universidad Mariano Gálvez de Guatemala
Centro Universitario Santa Cruz del Quiche
Facultad de Ciencias Economicas
Carrera: Contaduría Pública y Auditoría
Curso: Auditoria III
CAJA Y BANCOS
Banco delos Guatemaltecos
99-004-56
Banco Nacional
01-457-98
Caja General

Banco de los Guatemaltecos
Saldo Según contabilidad al 31-12-2014
Saldo Según estado de cuenta del banco al 31-12-2014
CHEQUES ENCIRCULACION
NUMERO
1200
546
1256
234

FECHA
04/12/2014
12/06/2014
12/12/2014
30/04/2014

BENEFICIARIO
El Roble
La Paz
El Porvenir
Julio Cruz

235,790.00
196,642.00
89,000.00
521,432.00

235,790.00703,700.00

Valor
21,000.00
31,300.00
43,100.00
21,300.00

Nota de crédito por intereses no operada por contabilidad.
Cheque No. 99 no contabilizado a nombre de Juan Lopez, quien se desempeñaba como
pagadory despedido por mal manejo de las cuentas bancarias.
Depósito no contabilizado de clientes. Cliente El Cedro
Caja General
Aspectos determinados en el arqueo:
Efectivo:
Billetes
Denominación
Cantidad100.00
50.00
20.00
10.00
5.00

80
20
50
325
18

Monedas
Denominación
Cantidad
1.00
0.50
0.25
0.10
0.05

1,210.00
50,000.00
400,000.00

129
19
23
21
12

Documentos
Vale para compra de una sillasecretarial firmado por el encargado de compras del 12-022014.
Vale para compra de utiles, del 12-12-14, sin firma, según indico la encargada dicho
dinero se lo dio al conserje.

1,200.00
300.00Universidad Mariano Gálvez de Guatemala
Centro Universitario Santa Cruz del Quiche
Facultad de Ciencias Economicas
Carrera: Contaduría Pública y Auditoría
Curso: Auditoria III
Cheques
Mario Fernández
JuanSanabria
Margarita López

No.
18345
765
23298

Fecha
30/05/2014
31/12/2014
31/12/2014

Monto
45,000.00 *
17,250.00
12,500.00

*En pago de equipo de computo comprado a la empresa, este presenta variosrechazos, no obstante, no se ha
podido cobrar derivado que el deudor es amigo del Gerente General.
Las ventas del dia 30 de diciembre, corresponden a las facturas de la 732 a la 834 de las
cuales se...