Calculo Impuesto Isr - Ietu
Páginas: 3 (623 palabras)
Publicado: 17 de julio de 2011
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ( I.S.R.)
INGRESOS ACUMULABLES Art. 17 LISR 1er parrafo. Art. 17 LISR 1er parrafo. Art. 9 LISR Art. 17 LISR 1er parrafo y Art. 46 LISR fracc. II Venta de equipo de computoVenta de activo fijo Intereses devengados Ajuste anual por inflacion Total de Ingesos Acum. 823,000 2,100 56,700 7,400 889,200
DEDUCCIONES AUTORIZADAS Art. 29 LISR Art. 29 LISR Art. 32 LISR fracc.Vparrafo II. Art, 31 LISR fracc. XX Art, 31 LISR fracc. XX Art, 29 LISR fracc. VIII Art, 29 LISR Art, 29 LISR Art, 29 LISR fracc II Art. 37 LISR parrafo VI y VII Art. 29 fraccion IV y Art. 37 a 45LISR Compra de mercancia Compra de articulos de oficina Gto. de Restaurante Honorarios Salarios de Trabajadores Aguinaldo Cuotas al IMSS 2% sobre nomina Luz Telefono Costo de Ventas Saldo pendiente porDed. Act. Deduccion s/inv. Total de Deduccioes 497000 2600 1112.5 54000 289000 15800 92000 5780 7200 14400 598000 7033.88 52517.82 1636444
COSTO DE VENTAS Inv. Inicial (+) Compras ( - ) Inv. Final260000 497000 159000 598000
VENTA DE ESCRITORIO
FECHA ADQ. ene-05 MESES DE IMPORTE MESES IMPORTE MOI % DED. DEPRECIACION MENSUAL TRAS. DEP. 9,500 10% 120 79.17 46 3642 IMPORTE X ACTUALIZACIONDEP. MITAD USO INPC ADQ. 5,858 135.14 112.554 F.A. 1.2007 MOI ACT. 7033.91
DEDUCCION DE INVERSIONES
ACTUALIZACION INVERSION Computadora Silla Eje. Automovil MOI 15000 27-may-10 17-feb-79 % DED 30%10% 25% DEP.ANUAL MITAD USO ADQ. 4500 380 43750 F.A. DEP.ANUAL ACT.
136.387 136.387 136.387
124.171 124.171 126.521
1.0984 4942.712 1.0984 0.109838 1.0780 0.269495
IMPUESTO EMPRESARIALTASA UNICA ( I.E.T.U.) INGRESOS ACUMULABLE Art. 2 LIETU Art. 2 LIETU Art. 2 LIETU Venta de equipo de computo Venta de equipo de computo Prestacion de servicios 216,800 823,000 195,000 1,234,800DEDUCCIONES AUTORIZADAS Art. 5 LIETU fracción I 1er parrafo. Art. 5 LIETU fracción I 1er parrafo. Art. 5 LIETU fracción I 1er parrafo. Art. 5 LIETU fracción I 1er parrafo. Art. 5 LIETU fracción I 1er...
INGRESOS ACUMULABLES Art. 17 LISR 1er parrafo. Art. 17 LISR 1er parrafo. Art. 9 LISR Art. 17 LISR 1er parrafo y Art. 46 LISR fracc. II Venta de equipo de computoVenta de activo fijo Intereses devengados Ajuste anual por inflacion Total de Ingesos Acum. 823,000 2,100 56,700 7,400 889,200
DEDUCCIONES AUTORIZADAS Art. 29 LISR Art. 29 LISR Art. 32 LISR fracc.Vparrafo II. Art, 31 LISR fracc. XX Art, 31 LISR fracc. XX Art, 29 LISR fracc. VIII Art, 29 LISR Art, 29 LISR Art, 29 LISR fracc II Art. 37 LISR parrafo VI y VII Art. 29 fraccion IV y Art. 37 a 45LISR Compra de mercancia Compra de articulos de oficina Gto. de Restaurante Honorarios Salarios de Trabajadores Aguinaldo Cuotas al IMSS 2% sobre nomina Luz Telefono Costo de Ventas Saldo pendiente porDed. Act. Deduccion s/inv. Total de Deduccioes 497000 2600 1112.5 54000 289000 15800 92000 5780 7200 14400 598000 7033.88 52517.82 1636444
COSTO DE VENTAS Inv. Inicial (+) Compras ( - ) Inv. Final260000 497000 159000 598000
VENTA DE ESCRITORIO
FECHA ADQ. ene-05 MESES DE IMPORTE MESES IMPORTE MOI % DED. DEPRECIACION MENSUAL TRAS. DEP. 9,500 10% 120 79.17 46 3642 IMPORTE X ACTUALIZACIONDEP. MITAD USO INPC ADQ. 5,858 135.14 112.554 F.A. 1.2007 MOI ACT. 7033.91
DEDUCCION DE INVERSIONES
ACTUALIZACION INVERSION Computadora Silla Eje. Automovil MOI 15000 27-may-10 17-feb-79 % DED 30%10% 25% DEP.ANUAL MITAD USO ADQ. 4500 380 43750 F.A. DEP.ANUAL ACT.
136.387 136.387 136.387
124.171 124.171 126.521
1.0984 4942.712 1.0984 0.109838 1.0780 0.269495
IMPUESTO EMPRESARIALTASA UNICA ( I.E.T.U.) INGRESOS ACUMULABLE Art. 2 LIETU Art. 2 LIETU Art. 2 LIETU Venta de equipo de computo Venta de equipo de computo Prestacion de servicios 216,800 823,000 195,000 1,234,800DEDUCCIONES AUTORIZADAS Art. 5 LIETU fracción I 1er parrafo. Art. 5 LIETU fracción I 1er parrafo. Art. 5 LIETU fracción I 1er parrafo. Art. 5 LIETU fracción I 1er parrafo. Art. 5 LIETU fracción I 1er...
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