Calculo Isr Recargos

A continuación calcular el IVA, ISR, parte actualizada, recargos de acuerdo a los siguientes datos:

RFC AELO00905IF8.
Enero lo paga el día 11 de Marzo
Febrero lo paga el día 7 de Mayo.
Marzo lo paga el día 8 de Julio.
Abril lo paga el día 3 de Agosto.
Mayo lo paga el día 31 de Agosto.
Junio lo paga el día 2 de Octubre.
Julio lo paga el día 1 de Octubre.
Agosto lo paga el 5 de Octubre.Todo ello en el año del 2012.




 
ene-12
Ingresos Deducciones Autorizadas Recibo de Honorarios IVA Trasladado 2750
PF-PF 800 Honorarios 3500 IVA Acreditable 913
4500 1000 IVA 385 IVA Retenido 330
7500 500 Subtotal 3885 IVA por pagar 1507
3200 2300 Ret. ISR 350
4500 100 Ret. IVA 256.667 F.A.
800 1200 Total 3278.33 INPC Feb. 104.496 = 1.002400 INPC Ene. 104.284
PF-PM 2000 Recibo de Honorarios
3500 Honorarios 1000 ISR
1000 IVA 110 Parte actualizada
25000 8300 Subtotal 1110 2008.0103 * 1.00203 = 2012
Ret. ISR 100 4
Ret. IVA 73.3333 Recargos
Total 936.667 2012.09241 * 1.13% = 22.74
23

IVA
Parte actualizada1507 * 1.00203 = 1510
3
Recargos
1510 * 1.13% = 17.06
17

Ingresos Acumulados 25000
Deducciones Autorizadas 8300
PTU 0
Perd. de ejerc. ant. 0
Base 16700
Lím. infer. 10298.36
Excedente 6401.64
Tasa 21.36%
Impo. marg. 1367.3903
Cuota fij. 1090.62
Impo. deter. 2458.0103
Pag. prov. 0
Ret. ISR 450
Impto. por pag. 2008.0103

feb-12Recibo de Honorarios IVA Trasladado 1122
Ingresos Deducciones Autorizadas Honorarios 2500 IVA Acreditable 638.55
PF-PF 1150 IVA 275 IVA Retenido 183.3333
1500 250 Subtotal 2775 IVA por pagar 300.1167
2300 800 Ret. ISR 250
1100 700 Ret. IVA 183.3333 F.A.
2000 200 Total 2341.667 INPC Marz. 104.556 = 1.0006
800 2150 INPC Feb. 104.496
300
PF-PM255 ISR
2500 Parte actualizada
10200 5805 0 * 1.000574 = 0
0
Recargos
0 * 1.13% = 0
0

IVA
Parte actualizada
300.116667 * 1.000574 = 300.29
0
Recargos
300 * 2.26% = 6.7865
7
Ingresos Acumulados 35200
Deducciones Autorizadas14105
PTU 0
Perd. de ejerc. ant. 0
Base 21095
Lím. infer. 20596.71
Excedente 498.29
Tasa 21.36%
Impo. marg. 106.434744
Cuota fij. 2181.24
Impo. deter. 2287.67474
Pag. prov. 2008.0103
Ret. ISR 700
Impto. por pag. -420.33= 0




mar-12 Recibo de Honorarios IVA Trasladado 1309
Ingresos Deducciones Autorizadas Honorarios 1500 IVA Acreditable 324.5
PF-PF 100 IVA 165 IVARetenido 110
400 150 Subtotal 1665 IVA por pagar 874.5
800 200 Ret. ISR 150
1100 300 Ret. IVA 110 F.A.
2000 400 Total 1405 INPC May. 103.899 = 1
900 200 INPC Marz. 104.556
1500 100
700 1200 ISR
3000 300 Parte actualizada
PF-PM 261.485504 * 1 = 261.486
1500 1
11900 2950 Recargos
262 * 3.39% =8.8818
9

IVA
Parte actualizada
874.5 * 1 = 874.5
1
Recargos
875 * 3.39% = 29.6456
30
Ingresos Acumulados 47100
Deducciones Autorizadas 17055
PTU 0
Perd. de ejerc. ant. 0
Base 30045
Lím. infer. 25804.51
Excedente 4240.49
Tasa 17.92%
Impo. marg. 759.895808
Cuota fij. 2359.6
Impo.deter. 3119.49581
Pag. prov. 2008.0103
Ret. ISR 850
Impto. por pag. 261.485504



abr-12 Recibo de Honorarios IVA Trasladado 1760
Ingresos Deducciones Autorizadas Honorarios 2000 IVA Acreditable 653.4
PF-PF 800 IVA 220 IVA Retenido 146.6667
1500 700 Subtotal 2220 IVA por pagar 959.9333
3000 550 Ret. ISR 200
1150 100 Ret. IVA 146.6667 F.A.
900 1200...