Calidad

Octubre de 2008

ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLO
Superintendente

LUIS FERNANDO ALDANA BARACALDO
Superintendente Delegado para la Supervisión de la Actividad Financiera

MIGUEL ÁNGEL LEMUS MANGONES
Superintendente Delegado para la Supervisión del Ahorro y la Forma Asociativa

HUGO ALBERTO VELASCO RAMÓN
Secretario General

JORGE ALBERTO CASTAÑEDA RIINCÓN
Intendente para la Supervisiónde la Actividad Financiera

GUILLERMO LEÓN HOYOS HIGUITA
Intendente para la Supervisión del Ahorro y la Forma Asociativa

ANA VICTORIA RINCÓN CADENA
Jefe Oficina Asesora Jurídica

SILVIO VALDERRAMA CORREA
Jefe Oficina Planeación y Sistemas

OSCAR AUGUSTO BELTRÁN MACÍAS
Jefe Oficina Control Interno

EQUIPO MECI

OLGA LUCÍA STAADEN MEJÍA
JORGE HERNANDO JAIMES FLÓREZ
CLAUDIACRISTINA GÓMES ROA
EDGAR ALFONSO FORERO CASTRO
ADELA GORDILLO MARTÍN
FERNAN ENRIQUE PÉREZ FORTICH
MANUEL GUILLERMO ALDANA ORTIZ

Tabla de Contenido

PRESENTACIÓN 3

INTRODUCCIÓN 5

DIRECTRICES GENERALES 7

Estructura del Modelo 7

Compromiso de la Alta Dirección 7

Conocimiento del Modelo Estándar de Control Interno 8

Roles y responsabilidades del representante de laDirección 8

Roles y responsabilidades del Equipo MECI 8

Mantenimiento y mejora del Modelo 9

Estructura del Manual 9

ETAPA 1: PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL 10

MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO – MECI 1000:2005 10

ETAPA 2: DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO – MECI 1000: 2005, POR SUBSISTEMAS, COMPONENTES Y ELEMENTOS DE CONTROL 11

1.Subsistema de Control Estratégico 11
1.1 Componente Ambiente de Control 12
1.2 Componente Direccionamiento Estratégico 16
1.3. Componente Administración del Riesgo 21

2. Subsistema de Control de Gestión 25
2.1 Actividades de Control 25
2.2 Componente Información 35
2.3 Componente Comunicación Pública 40

3. Subsistema de Control de Evaluación 44
3.1Componente Autoevaluación 44
3.2 Componente Evaluación Independiente 47
3.3 Componente Planes de Mejoramiento 53

ETAPA 3: EVALUACIÓN A LA IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE 59

CONTROL INTERNO – MECI 1000:2005 59

ETAPA 4: NORMOGRAMA SISTEMA DE CONTROL INTERNO 61

ANEXO 1 62

NORMOGRAMA SISTEMA DE CONTROL INTERNO 62

PRESENTACIÓN

La Constitución Política de 1991incorporó el concepto del Control Interno como un instrumento orientado a garantizar el logro de los objetivos de cada entidad del Estado y el cumplimiento de los principios que rigen la función pública. Por su parte, la Ley 87 de 1993 establece normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades y organismo del Estado, y la Ley 489 de 1998 dispuso la creación del Sistema Nacional de ControlInterno.

Con el fin de buscar mayor eficacia e impacto del Control Interno en las entidades del Estado, el Departamento Administrativo de la Función Pública, promovió la adopción e implementación de un modelo de control interno, iniciativa que fue acogida por el Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno, que condujo a la expedición del Decreto 1599 de 2005 “Por el cualse adopta el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005”.

Este Modelo se construyó tomando como fundamento el marco conceptual desarrollado con ocasión de la cooperación internacional con la Agencia de los Estados Unidos para la Cooperación Internacional (USAID), y su operador en Colombia Casals & Associates Inc., dentro del Programa de Fortalecimiento de la Transparencia y Rendición deCuentas en Colombia.

Dicho marco conceptual propone un Modelo Estándar de Control Interno para el sector público, de tal forma que se establezca una estructura básica de control, respetando las características propias de cada entidad, utilizando un lenguaje común para coadyuvar en el cumplimiento de sus objetivos, al tiempo que unifica criterios de control en el Estado.

Por esta razón, el...