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Metodología

Metodología de clasificación de instituciones financieras
Clasificación global de la institución financiera
Corresponde a la clasificación de riesgo global de la institución en categorías establecidas por la Superintendencia de Banca y Seguros, las cuales van desde la categoría A hasta la E. Los símbolos desde la A hasta la C pueden sermodificados con los signos (+/-) para establecer un menor/mayor riesgo relativo dentro de la categoría. La clasificación global de la institución financiera se realiza sobre la base del análisis de los siguientes factores:

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1.

Patrimonio Desempeño Riesgos crediticios Riesgos de tesorería y financieros Diversificación de las fuentes de fondos Situación de mercado Riesgostecnológicos y operativos Administración Soporte y propiedad Perspectivas y estabilidad de la entidad

Patrimonio

En esta etapa se analizará la suficiencia patrimonial de la institución para enfrentar riesgos e imprevistos, así como su futura evolución. Para lo anterior, se analizarán, en conjunto con la institución, la evolución de los ratios de adecuación de capital y de endeudamiento en términosabsolutos y en forma comparada con las demás instituciones. Asimismo, se evaluará su adaptación a la normativa vigente. Con este propósito, se analizarán al menos los siguientes puntos:

• • • • •
2.

Patrimonio efectivo en relación a sus activos ponderados por riesgo (neto de provisiones exigidas) Análisis de la deuda subordinada considerada como patrimonio (monto, plazo y margen de holgura)Políticas patrimoniales, capitalización de resultados, nuevas emisiones de acciones, bonos subordinados, etc. Excedentes o déficit de provisiones que puedan afectar el patrimonio Evolución de los principales indicadores patrimoniales y su proyección Desempeño

Este análisis pretende evaluar la habilidad de la administración de una institución financiera para obtener resultados positivos en sugestión, analizando la posibilidad de arriesgar el patrimonio hasta provocar una situación de insolvencia. Para lo anterior, si corresponde, se analizarán entre otros elementos los siguientes:

•

Balances consolidados de la institución y principales filiales

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3. Comportamiento de los márgenes de interés Análisis de ingresos por comisiones y deotros ingresos Análisis y cambios en los gastos operacionales Origen de los gastos e ingresos extraordinarios Adecuación entre el riesgo y el retorno de su cartera Riesgos crediticios

Metodología

Corresponde al análisis de los riesgos incurridos por la institución y que, a la fecha del análisis, no se encuentren reflejados directamente en los estados financieros, tales como: políticas, sistemasde control de riesgo, márgenes, concentraciones, etc.
3.1. Políticas y control de riesgos crediticios

Se analizarán en conjunto con la administración, las políticas crediticias, su implementación y los sistemas de control de riesgos de crédito. Para lo anterior, se realizará una evaluación de los siguientes aspectos:
3.1.1. Políticas y procedimientos

• • • • • • • • • • • • • • • •Vigencia de políticas crediticias, instancias de aprobación y modificación Política crediticia: metas, sectores económicos hacia los cuales la institución desea incursionar, monto que desea comprometer (cartera proyectada), medidas para ajustarse a sus objetivos Políticas de otorgamiento de créditos, montos, plazos, límites individuales, por grupo económico, análisis e importancia relativa de lasgarantías Montos máximos a aprobar por las diferentes instancias Existencia de límites de créditos individuales diferentes a los normados por la autoridad Política crediticia hacia entidades y personas relacionadas Procedimientos de otorgamiento de créditos, actuar de las diferentes instancias, ejecutivos de crédito, gerencias, directorios, unidades de riesgo. Uso de «Scoring» en la aprobación de...