Camelidos

CONSEJO NACIONAL DE CAMELIDOS SUDAMERICANOS

COnaCS

Oficina de Contabilidad

AUDITORIA FINANCIERA – OPERATIVA
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO 2003

Cuestionario de Control INTERNO

Objetivo 3.3:Evaluar y opinar sobre la implantación, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las áreas administrativas y operativas y en aquellas actividades vinculadasdirectamente con la misión y objetivos de la entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a la entidad al cumplimiento de sus objetivos y metas|
Jefe del AreaApellidos y Nombres: Condición de la asignación / designación: · Fecha: · Documento: .......................................................|
|RESPUESTA|REF.|
PREGUNTAS|SI|NO|N/A|P.T|
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1. Cuenta la Oficina de Contabilidad con los siguientes documentos?|||||
a) Plan de cuentas ? |||||
b) Manual de Procedimientos Contables? |||||
c) Políticas Contables escritas?|||||
2. Están actualizados los documentos señalados en el numeral 1?|||||
· Seencuentran aprobados?|||||
· A que fecha están actualizados?|||||
· Se aplicaron?|||||
· Respondieron a las necesidades de la entidad?|||||
3. Supervisa que los trabajadores bajo su dependencia tomen conocimiento de sus funciones y procedimientos que deben aplicar, para asegurar su adecuado cumplimiento?| | | | |
4. Se basa el Sistema Contable en:| | | | |
a) Principios de contabilidadGeneralmente Aceptados? |||||
b) Plan Contable General? |||||
c) Plan Contable Gubernamental? |||||
d) Se cumple con el principio contable de simultaneidad y paralelismo contable? |||||
5. El sistema contable prevé la obtención de costos por actividades o servicios prestados?| | | | |
a) Se basa el Sistema Contable en las Normas Generales del Sistema de Contabilidad? |||||
b) LaEntidad Registra sus operaciones aplicando la Contabilidad Financiera y Contabilidad Presupuestal?|||||
6. La Unidad de Contabilidad de la Principal, centraliza toda la información contable?| | | | |
Las Oficinas periféricas o sucursales remiten oportunamente a la principal la información contable?|||||
7. Existe una adecuada separación de funciones entre los Auxiliares de Contabilidad, queasegure que una operación o transacción completa no recaiga en una sola persona?| | | | |
8. Se aplican en todas las transacciones formularios pre - numerados?| | | | |
a) Recepciona copia la Oficina de Contabilidad?|||||
b) Que documentos pre – numerados recepciona?(Especificar)|||||
9. La Oficina de Contabilidad de la entidad está a cargo de un Contador Público Colegiado? | | | | |
10.Se formula Estados de:| | | | |
a) Situación Financiera (Balance General) |||||
b) Situación Económica (Estado de Gestión) |||||
c) Estado de Cambio en el Patrimonio Neto |||||
d) Estado de Flujos de Efectivo |||||
e) Balance de Ejecución de Ingresos y Gastos |||||
f) Estado de Origen y Aplicación de Fondos |||||
g) Otros (Especificar):|||||
11. Se emite oportunamente tales estados,de acuerdo a las Normas y/o Directivas correspondientes? (según sea el caso)|||||
11.1 Indicar a que periodos corresponden los últimos Estados emitidos haciendo referencia a la Norma y/o Directiva aplicada: |||||
a) .......................................................................................................|||||
b).......................................................................................................|||||
c) .......................................................................................................|||||
d) .......................................................................................................|||||
e) .......................................................................................................|||||
f)...