capital de Trabajo Ejemplo

República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
Universidad Dr. José Gregorio Hernández
Maracaibo- Edo. Zulia













Integrantes:
Alba Martínez 20.660.298
Tony Posso


Maracaibo 15 de Noviembre de 2012

1. Preparar Estados Financieros e identificando la Empresa y la Actividad operativa:
Tiendas El Arca C.A. Es una empresaComercializadora dedicada a la Compra – Venta al Mayor y Detal de Equipos Electrónicos Importados. Establecida durante 5 años en la ciudad de Maracaibo. Tiene un Capital Social de 763.000,00 Bs

Ver Estados Financieros Pág. 8 y 9
2. Establezca políticas de ventas.
Los precios de todos productos están expresados en bolívares, incluyendo el IVA y están sujetos a cambio sin previo aviso.
Losgastos de envío que se generen serán pagados por el cliente.
Al enviar su orden de compra y confirmar su pago o realizar su pedido en las oficinas principales y que sea confirmado la existencia del producto (un periodo de 48 horas) inmediatamente en un lapso de 15 días recibirá su pedido. Esta confirmación implica que se verificó su depósito bancario o que se hizo el cargo a su tarjeta o supago en las oficinas.
Se aceptan pagos con:
Tarjetas de crédito Visa y Máster Card,
Depósito bancario al banco Mercantil.
Trasferencia electrónica.
Todos los envíos son empaquetados con una cinta especial de la empresa. Si al recibir su paquete la cinta viene rota o la caja o sobre vienen dañados, NO RECIBA EL PAQUETE Y COMUNÍQUESE DE INMEDIATO CON NOSOTROS que haremos el reclamopertinente a la empresa de mensajería.
Si se recibió satisfactoriamente el paquete pero la mercancía presenta algún desperfecto, debe enviar su reclamación a nuestra empresa en un plazo no mayor a tres días (después de recibido el paquete). Si la empresa acepta el desperfecto reportado en primera instancia se le volverá a enviar la nueva mercancía. Si no acepta su reclamación le solicitará queregrese el paquete para poder verificar el desperfecto. El costo del envío de la devolución que se genere será pagado por el cliente. Una vez que la empresa reciba el paquete devuelto y efectivamente pueda comprobar que hubo una falla de su parte, reembolsará el costo del envío de la devolución y volverá a enviar la mercancía. Si la empresa al recibir el paquete considera que el desperfectoreportado no ameritaba la devolución le avisará al cliente que no fue aceptada su devolución. Si el cliente desea que se le vuelva enviar la mercancía, tendrá que cubrir los gastos de envío que se generen.

3. Indique de acuerdo a la Actividad de la Empresa con que tipo de capital trabaja la misma
Se trabaja con capital de trabajo negativo ya que primero cancela en comprador antes de recibir elproducto y haber sido cancelado al proveedor.
4. Política de la empresa
Mantiene como política la inversión restrictiva del activo circulante manteniendo unos inventarios solo para circunstancias de emergencias y sus cuentas por cobrar solo en ventas al mayor las cuales son debidamente seleccionadas.
5. ¿Qué consecuencias económicas tiene para la empresa operar con capital negativo?
LaEmpresa ha obtenido un crecimiento de las ventas lo cual ha generado mas ingresos que egresos en efectivo, por lo cual se ha visto u rendimiento al producir efectivo

Ciclo de Conversión del Efectivo:

Periodo de Conversión del Inventario = Inventarios.
Ventas Diarias

Periodo de Conversión del Inventario =284.908,16. = 3.09 = 3 días
33.559.806,80/ 365


Periodo de Cobranzas = Cuentas por Cobrar.
Ventas Diarias
Periodo de Cobranzas = 163.000,00. = 1.77 = 2 Días
33.559.806,80/ 365

Periodo de Posposición = Cuentas por Pagar...