Capital De Trabajo y Flujo De Edectivo

El capital de trabajo es la capacidad de una empresa para desarrollar sus actividades de manera normal en el corto plazo. Puede calcularse como el excedente de los activos sobre los pasivos de cortoplazo.
El capital de trabajo permite medir el equilibrio patrimonial de la compañía. Se trata de una herramienta muy importante para el análisis interno de la empresa, ya que refleja una relación muyestrecha con las operaciones diarias del negocio.
Cuando el activo corriente es mayor que el pasivo corriente, se habla de capital de trabajo positivo. Esto quiere decir que la empresa tiene másactivos líquidos que deudas con vencimiento en el corto plazo.
Flujo de efectivo
Este estado identifica las fuentes de las entradas, las partidas de gastos en un periodo determinado y el saldo deefectivo a la fecha de los estados financieros de una empresa. La información que este estado brinda proporciona a sus usuarios los elementos necesarios para rendir cuentas o tomar decisiones relacionadascon el efectivo, reflejando sus cambios históricos durante un periodo según venga de actividades operativas, de inversión o de financiación.
Esta información permite al directivo evaluar el flujo desu efectivo y la forma con que su empresa cumple con la legislación establecida, así como tomar las decisiones relativas al suministro de recursos o la contratación de operaciones, conociendo ademásla forma en que genera y utiliza el efectivo y los equivalentes a este.
Importancia del flujo de efectivo.
El flujo de efectivo permite:
o Tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión acorto plazo cuando exista excedente de efectivo.
o Cuándo y en qué importe se deben pagar los préstamos adquiridos previamente.
o Cuándo efectuar desembolsos importantes de dinero para mantener enoperaciones a la empresa.
o Tomar las medidas necesarias para definir la fuente de fondeo cuando exista un faltante de efectivo como puede ser el manejar recursos del propietario, o en su caso...