CAPITAL DE TRABAJO

Administración financiera del efectivo

Como se integra el efectivo.
El efectivo disponible se integra de billetes, monedas e instrumentos negociables (cheques personales, de caja y certificados, no depositados, giros bancarios no depositados, ordenes de pago no depositadas, como giros postales y de exprés).

Los elementos que incorporan el efectivo en banco son: depósitos a la vista encuentas de cheque, cuentas de ahorros y certificados de depósito a la vista.

El efectivo también sirve como medida del valor para tasar el precio económico relativo de los distintos bienes y servicios. El número de unidades monetarias requeridas para comprar un bien se denomina precio 

Uso
Las funciones del dinero como medio de cambio y medida del valor facilitan el intercambio de bienes yservicios y la especialización de la producción.

Funciones que el dinero desempeña:
1. Medio de intercambio
2. Unidad de contabilidad
3. Depósitos de valor y estándar de pagos aplazados

Importancia
El crédito es un complemente del dinero en la actualidad. La mayor parte de las transacciones económicas se hacen mediante instrumentos crediticios más que con monedas.
El término'oferta monetaria' refleja el dinero en circulación más los depósitos bancarios.
El valor real del dinero queda determinado por su poder adquisitivo, que a su vez depende del nivel general de precios. Según la teoría cuantitativa del dinero, los precios se determinan, en gran parte o en su totalidad, por el volumen de dinero en circulación.

Transacciones mercantiles
Se definen como la ocurrencia de unacto de voluntad mediante el cual dos o más personas celebran un convenio que afecta los valores que integran el patrimonio.
De acuerdo con las circunstancias como las operaciones de la empresa afecten su patrimonio, las transacciones pueden ser:
a) Transacciones permutativas: son aquellos hechos contables que no afectan el capital de la empresa y sólo constituyen cambios de valores dentro dela igualdad patrimonial.
Cuando se adquieren bienes al contado se le puede denominar transacción permutativa dentro de un mismo elemento, puesto que los cambios se sucedieron dentro del activo mismo.
Adquisición de bienes a crédito se le denomina transacción permutativa entre diferentes elementos, ya que aquí ocurre un cambio de valor en el activo y el pasivo.

b) Transacciones modificativas: sonaquellos hechos contables que afectan en alguna forma el capital de la empresa. Estos hechos pueden ser de dos tipos: modificativos propios o de origen operacional; y modificativos impropios, originados por el dueño del patrimonio.
Las transacciones modificativas propias provienen de las operaciones regulares realizadas por la empresa; todo gasto en que se incurra disminuirá el capital y se tendráentonces un hecho modificativo propio disminutivo.
Las transacciones modificativas impropias también afectan el capital, pero son producidas por el propietario del patrimonio de la empresa.

c) Transacciones mixtas: son aquellas operaciones que originan una permutación de valores y un incremento o disminución de capital, es decir, transacciones que son permutativas y modificativas a la vez.Historia
Con la aparición de la agricultura y la ganadería, apareció la primera economía de producción y se produjo un excedente, esto dio lugar a la posibilidad de alimentar a personas que no necesitaban trabajar la agricultura o la ganadería y podían dedicarse a producir otros productos, como la cerámica, e intercambiarlo por el excedente producido. Ello permitió la primera forma decomerciar, el trueque, intercambiando directamente bienes y servicios por otros

De acuerdo con Heródoto, el pueblo lidio fue el primero en introducir el uso de monedas de oro y plata, y también el primero en establecer tiendas de cambio en locales permanentes.

Razones para mantener efectivo y valores negociables.

Algunas razones por las que las compañías mantienen saldos de activos líquidos....