Capital De Trabajo

Páginas: 13 (3063 palabras) Publicado: 10 de marzo de 2013
TEMA 1, 2, 3 y 4
Capital de Trabajo

Concepto de Empresa.- Ente económico con personalidad jurídica propia, puede ser de lucro o no lucro

Concepto de Capital de Trabajo
-Tradicional.- Es el activo circulante menos el pasivo circulante
-Alternativa.- Es la parte del activo circulante financiada por el pasivo a largo plazo

Alternativa entre Rentabilidad y Riesgo.- La alternativa derentabilidad son los costos menos los gastos y la alternativa de riesgo es la posibilidad de que la empresa quede en insolvencia técnica y no pueda pagar sus deudas

Concepto | Cantidad |
Ventas | 20’000,000 |
Costo de ventas | 16’000,000 |
Utilidad Bruta | 4’000,000 |
Periodo Cuentas por Cobrar (PCC) | 30 días |
Periodo de Inventarios (PI) | 30 días |
Costo de Oportunidad | 15% |El cálculo de las cuentas por cobrar está dado por:
CxC= Ventas360*PCC
CxC= 20'000,000360*30=1',666,666
El cálculo de la rotación de inventario está dado por:
Inventarios= Costo de Ventas360*PI
Inventarios= 16'000,000360*30=1'333,333
CxC=1'666,666*15%=250,000
Inven=1'333,333*15%=200,000
C.O. Plan =208,333+166,667=375,000

Plan:
Concepto | Cantidad |
Periodo Cuentas por Cobrar (PCC) |25 días |
Periodo de Inventarios (PI) | 25 días |

Inventarios= 16'000,000360*25=1'111,111

CxC= 20'000,000360*25=1',388,888
Costo de Oportunidad:
CxC=1'3888,888*15%=208,333
Inven=1'111,111*15%=166,667
C.O. Plan =208,333+166,667=375,000

Resumen:
C.O.:
Actual 450,000
Plan 375,000
Total 75,000

Estrategias básicas de la administración de Efectivo
A) Pagar lo más tardeposible las cuentas por pagar sin afectar nuestro historial de crédito
B) Utiliza la mercancía de una manera más rápida para que de esta forma se acelere el ciclo de caja
C) Cobrar lo más pronto posible las cuentas por cobrar

Definición de ciclo de caja.- El ciclo de caja empieza desde que la empresa desembolsa dinero para comprar mercancía hasta el momento en que se pagan as cuentas por cobrarValores Negociables.- Son instrumentos del mercado monetario a corto plazo que pueden convertirse fácilmente en efectivo

Inversión de Renta Variable.- Son aquellas cuyo rendimiento se conoce hasta el final de la operación

Motivos para mantener valores negociables
1. Motivo de Transacciones
Los valores negociables se mantienen con fines de transacción para cubrir pagos en el futuroinmediato por operaciones normales de su actividad. Si la empresa cuenta anticipadamente con ese dinero lo puede invertir temporalmente en valores negociables.
2. Motivos de Seguridad
Los valores se mantienen con estos motivos para cubrir demandas inesperadas de dinero.
3. Motivos especulativos
Los valores negociables se mantienen con estos motivos cuando se tiene un excedente de dinero yno hay una aplicación específica inmediata, entonces se aprovechan oportunidades de negocio.
Características de los valores negociables
Los valores negociables muestran características básicas relacionadas a su negociabilidad y estas son:
1. Un mercado accesible
El mercado para un valor negociable debe tener:
a) Amplitud: esta se determina por la cantidad de miembros que tienen en elmercado, también se refiere a la distribución geográfica del mercado.
b) Profundidad: Se define como la capacidad que tiene el mercado para absorber la compra y venta de una gran cantidad de valores negociables de alto precio.

2. Probabilidad mínima de pérdida de valor
Esta determinante establece que el precio que se reciba no sea menor a la cantidad invertida, por lo tanto no debe haberpérdida de valor en el tiempo.

Administración de cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar de una empresa son la extensión de un crédito a sus clientes en cuenta corriente.
Políticas de crédito
Las políticas de crédito de una empresa son las que establecen los lineamientos para determinar si otorgan crédito a sus clientes y por qué cantidad.
Normas de crédito
Las normas de crédito...
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