Capital y supervisi n regulatorios bajo Basilea II v4

Capital y supervisión regulatorios bajo Basilea II

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RESUMEN

I. INTRODUCCIÓN
II. ANTECEDENTES REGULATORIOS
2.1 Regulación internacional
2.2 Regulación adoptada por la Superintendencia de Banca y
Seguros, AFP
III. CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO S.A.
3.1 Reseña de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Pisco S.A.
3.2 Descripción de eventos
3.3 Clasificación de riesgo
IV. CONCLUSIONESREFERENCIAS BIBLIOGRAFIAS

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RESUMEN
El sistema financiero se caracteriza por un gran número de normatividad
relacionada con el riesgo, pues las entidades financieras asumen riesgos
muy superiores a los de cualquier otra empresa, dadas las
características de su actividad. Es por ello que en los últimos años, el
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ha emitido los Acuerdos de
Basilea I (1998),II (2004) y III (2009), con la finalidad de proteger a la
economía de las externalidades negativas que suponen las quiebras
bancarias, sobre todo aquellas que se presentan en forma de riesgo
sistémico.
Palabras clave: Riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo
operacional, capital regulatorio,

ABSTRACT

Financial system is characterized by a large number of standards relating
to risk, becausefinancial institutions assume higher than those of any
other business risks, given the nature of its business. In recent years, the
Basel Committee on Banking Supervision issued the Basel Accords I
(1998), II (2004) and III (2009), in order to protect the economy from the
negative externalities that national bankruptcy banks, especially those
that are in the form of systemic risk.
Key words:credit risk, market risk, operational risk, regulatory capital,

I.

INTRODUCCIÓN

El objetivo de este trabajo de investigación es analizar los diferentes
aspectos de la reforma del Acuerdo de Capital de 1988, emitido por el
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (en adelante el Comité de
Basilea), conocida como Basilea II. Para ello la sección 2, da una visión
general de los principios quefundamentaron la reforma a través de la
literatura internacional y repasa lo que la Superintendencia de Banca y
Seguros ha adoptado para propósitos del mercado local. La sección 3
presenta un análisis de las causas de la liquidación de la Caja Municipal
de Ahorro y Crédito Pisco S.A. considerando la regulación local vigente.
Por último, la sección 4 finaliza con breves conclusiones.
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II. Antecedentesregulatorios

2.1 Limitaciones de Basilea I

El Acuerdo de Basilea I fue publicado en 1988 por el Comité de
Supervisión Bancaria de Basilea, integrado por los representantes
de los principales bancos centrales de Europa, con el objetivo de
definir recomendaciones para establecer un capital mínimo que
debía tener una entidad bancaria en función de los riesgos que
afronta.

Este Acuerdo introdujo unsistema para valorizar los niveles de
riesgo en todos los activos que posee un banco; esto es,
ponderaciones por riesgo basadas en el riesgo crediticio asociado
con cada clase de activos.

La principal limitación del Acuerdo de Basilea I es que no refleja la
sensibilidad a las variaciones de riesgo e ignora una dimensión
esencial: la de la calidad crediticia y, por lo tanto, la diversaprobabilidad de incumplimiento de los distintos prestatarios; en ese
sentido, consideraba que los créditos tenían la misma probabilidad
de incumplimiento. Era demasiado simplista y aislaba los conceptos
de capital regulatorio y capital económico, este último definido
considerando la situación real del riesgo. Teniendo en cuenta que la
exigencia de capital influye en la toma de decisiones de inversión, laregulación puede distorsionar la asignación de recursos financieros
(Gutiérrez López & Fernández Fernández, 2006).

Era necesario ampliar la lista de riesgos cubiertos con capital, en
respuesta a la nueva problemática de las entidades financieras,
como la relevancia del riesgo operacional. Era evidente, por tanto,
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que las condiciones de la actividad bancaria habían cambiado,
convirtiendo al...