CAPITULO VII ANALISIS FINANCIERO

Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Zamora

Ing. Industrial




Avance




Profesor: Ing. Luis Fernando Quiñónez Aguilar


Damián Oseguera Iván Rafael
Valdez Zamudio Jesús
Rojas Trujillo Daniel





















CAPITULO VII ANALISIS FINANCIERO


a) presupuestos y programas de inversiones de financiamiento
b) proyección financiera anual

Programa de ventas (ingresos)
CostosFlujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo
Pago de crédito y otros compromisos (capital e interés en su caso)
Capacidad de pago
Punto de equilibrio
Apalancamiento (en su caso)

c) situación financiera actual y proyectada

d) análisis de rentabilidad a precios y valores constantes

Relación utilidad/costo
TIR
VAN
Análisis de sensibilidad





















a) presupuestos yprogramación de inversiones y fuentes de financiamiento












Numero
concepto / fuente de financiamiento
costos unitarios
monto de la inversión
crédito
subsidio estatal
recursos propios
 
inversión fija
 
$915.175,00
$274.552,50
$274.552,50
$366.070,00
150
infraestructura (obra civil)
 
$750.000,00
$225.000,00
$225.000,00
$300.000,00
1
molino industrial
37900
$37.900,00
$11.370,00
$11.370,00$15.160,00
1
bascula
1250
$5.000,00
$1.500,00
$1.500,00
$2.000,00
2
cosedora de costales
1000
$8.000,00
$2.400,00
$2.400,00
$3.200,00
1
instalación eléctrica
3000
$3.000,00
$900,00
$900,00
$1.200,00
1
instalación hidráulica
2500
$2.500,00
$750,00
$750,00
$1.000,00
3
camioneta
35000
$90.000,00
$27.000,00
$27.000,00
$36.000,00
5
palas
250
$2.875,00
$862,50
$862,50
$1.150,00
10
tarimas
150
$3.000,00$900,00
$900,00
$1.200,00
2
escritorios
600
$1.800,00
$420,00
$420,00
$560,00
4
sillas
250
$1.000,00
$300,00
$300,00
$400,00
1
equipo de computo
4000
$8.000,00
$2.400,00
$2.400,00
$3.200,00
1
mesa
1500
$2.500,00
$750,00
$750,00
$1.000,00
 
 
 
$915.575,00
 
 
 



















b) proyección financiera anual
Programa de ventas















Descripcion Costos Fijos
COSTOS
COSTO UNIT. ($)mensual
Energía eléctrica
$1.000,00
Agua
$1.000,00
Salarios
$29.000,00
Telefono
$300,00
Total
$31.300,00




Descripción Costos Fijos
concepto
unidad
cantidad
no. Días
precio/unidad
monto mensual ($)
Cubre bocas
 
5
1
0,5
$2,50
Guantes
 
4
1
100
$400,00
Gasolina
 
5
30
12,40
$1.860,00
total
$2.262,50

COSTOS TOTALES
$33.562,50
COSTOS ANUALES
$402.750,00







i) flujo de efectivo mensualACTIVIDAD/MES
dic-14
ene-15
feb-15
costal de abono 40kg
$475.000,00
$475.000,00
$475.000,00
costal de abono 50kg
$675.000,00
$675.000,00
$675.000,00
0
 
 
 
otros ingresos
 
 
 
recuperacion de ventas de produccion
$1.150.000,00
$1.150.000,00
$1.150.000,00
costos de operación de tortillas de soya (variables)
 
 
 
cubrebocas
$3,00
$3,00
$3,00
guantes
$400,00
$400,00
$400,00
gasolina
$1.860,00
$1.860,00$1.860,00
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
0
 
 
 
subtotal
$2.263,00
$2.263,00
$2.263,00
costos fijos
 
 
 
energia electrica
$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00
agua
$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00
salarios
$29.000,00
$29.000,00
$29.000,00
0
 
 
 
 
$31.000,00
$31.000,00
$31.000,00
0
 
 
 
0
 
 
 
total
$2.366.526,00
$2.366.526,00
$2.366.526,00
mar-15
abr-15
may-15
jun-15
jul-15
ago-15

$475.000,00$475.000,00
$475.000,00
$475.000,00
$475.000,00
$475.000,00

$675.000,00
$675.000,00
$675.000,00
$675.000,00
$675.000,00
$675.000,00

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

$1.150.000,00
$1.150.000,00
$1.150.000,00
$1.150.000,00
$1.150.000,00
$1.150.000,00

 
 
 
 
 
 

$3,00
$3,00
$3,00
$3,00
$3,00
$3,00

$400,00
$400,00
$400,00
$400,00
$400,00
$400,00

$1.860,00
$1.860,00
$1.860,00
$1.860,00
$1.860,00$1.860,00

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

$2.263,00
$2.263,00
$2.263,00
$2.263,00
$2.263,00
$2.263,00

 
 
 
 
 
 

$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00

$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00
$1.000,00

$29.000,00
$29.000,00
$29.000,00
$29.000,00
$29.000,00
$29.000,00

 
 
 
 
 
 

$31.000,00
$31.000,00
$31.000,00...