Capitulo v Formulacion Upiicsa

CAPITULO V. ESTUDIO FINANCIERO.


1. Estimación de la Inversión.


1. Inversión Fija.

El análisis que se ha elaborado de acuerdo al monto considerado para generar la adquisición de la inversión fija es de $460,580.00 esta cuantía de dinero es la necesaria para que el proyecto sea puesto en marcha se conoce como "Inversión fija " de la organización.

El monto será utilizadoprincipalmente para la maquinaria y equipo, para así poder establecer el negocio.





2. Inversión Diferida.

La inversión diferida constituye los gastos de instalación, organización y constitución jurídica en general todo gasto de pre operación.

En KAPEL’ SAYAB se determinaron dos aspectos a considerar dentro de la Inversión Diferida, los cuales son: Equipo de limpieza y Equipo Auxiliar conuna cifra de $797,942.00



3. Capital de trabajo.
la siguiente tabla muestra los gastos y salarios que se efectúan necesariamente para desarrollar el proceso productivo por una sola vez.
CONCEPTO DESCRIPCIÓN CANTIDAD INVERSIÓN INICIAL ESTIMACIÓN 10%
BANCOS Dinero disponible $100,000.00 $10,000.00
CAJA Manejo Interno $30,000.000 $3,000.00
Materia Prima Café de Grano $297,055.43$29,705.54
Salarios JEFE DE CAFETERIA

COCINERO

AYUDANTE EN GENERAL 1


1

1 $4,800


$3,300

$2,100 $480


$330

$210
TOTAL $437,255.43 $43,725.54

MÉTODO CORIIENTE
_________________________________

4. Resumen de inversiones.

INVERSION FIJA
El monto total considerado para consumar las inversiones conformadas por fija, diferida y capital de trabajo es de$______________a continuación se realiza el resumen correspondiente de inversiones.




INVERSIÓN DIFERIDA


CAPITAL DE TRABAJO
________________________________


5. Calendario de Inversiones.


CONCEPTO ENERO 2012 FEBRERO 2012 MARZO 2012 ABRIL 2012 MAYO 2012 JUNIO 2012 JULIO 2012 AGOSTO 2012
OBTENCIÓN DE CREDITO
COMPRA DE EQUIPOS
COMPRA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
COMPRADE MOBILIARIO
CONTRATACIÓN

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2. Determinación de costos.

a. Costo total de producción.

Para determinar los costos de producción del servicio dentro de KAPEL’ SAYAB, todo esto con la finalidad de calcular el precio de venta, se debe analizaron cada uno de los elementos utilizados en la fabricación del producto.

COSTOS VARIABLES
MateriaPrima
Mano de Obra

COSTOS FIJOS
Luz
Agua
Teléfono
Gasolina
Sueldos
Internet


Calculo del Costo Total de Producción

Materia Prima 3,564,665.25
+ Mano de Obra 0
+Gastos Indirectos de Fabricación 191,709
∑ Costo Total de Producción 3,756,374.36







+ Gastos Indirectos de
Fabricación
Mano de Obra 122,400
Insumos $68,353
Depreciación Acumulada956.11





Depreciación Acumulada


Muebles Valor ($) Vida Útil (Años) Depreciación Anual Depreciación Mensual
MOLINILLO DE MANO PARA GRANO DE CAFÉ 800 12 66.66666667 5.555555556
MAQUINA PARA CAFÉ BEZERRA PB2 5800 9 644.4444444 53.7037037
MAQUINA PARA CAFÉ BELLINI 60O 2450 10 245 20.41666667
956.1111111 79.67592593



b. Costo unitario de producción.
El volumen de ventasesperado: 1,000 Tasas Mensuales
Costos fijos mensuales: $419,455.43
Costos variables (unitario): (68,353 / 1,000 tasas.) = $68.35
Tasa rentabilidad deseada: 25% (0.25)
Inversión realizada: ____________
Ventas estimadas mensuales: $1,000,000
El cálculo sería:
Margen = 44,880 + (1, 823,111 x 0.20) = 2.00 pesos
178,500
Precio = 117.00 + 2.00 = 119.00 pesos


3. Fuente definanciamiento.

Una de las funciones de las finanzas en una empresa, es la de buscar financiamiento.
Kapel-Sayab, es una empresa de nueva creación, cuenta con socios mexicanos que su capital no es suficiente para la compra de la maquinaria y equipo es por eso que se necesita encontrar una fuente de financiamiento externa, para poner en marcha la cafetería y hacerla funcionar en los primeros meses de...