capitulos del libro

CAPITULO 7
1.- Monedas, divisas y fondos disponibles en depósitos bancarios. Los instrumentos negociables como los giros postales, cheques certificados, cheques de caja, cheques personales y giros bancarios también se consideran efectivo. Las cuentas de ahorros generalmente se clasifican también como efectivo.
2.-
Partidas
Cuentas
Monedas y Billetes
Efectivo
Bonos de la tesorería (delGobierno) de Estados Unidos
Inversiones Temporales
Certificados de depósito
Inversiones Temporales
Efectivo en un banco que está en administración judicial
Cuentas por Cobrar
Cheque sin fondos suficientes (devuelto con el estado de cuenta del banco)
Documentos por cobrar
Depósitos en Banco extranjero (cambio restringido)
Inversiones Temporales
Cheques posdatados
Documentos por cobrarEfectivo (se usará para el retiro de bonos a largo plazo)
Efectivo
Depósitos en tránsito
Efectivo
Tres acciones de General Motors (la intención es venderlas en un año o menos)
Inversiones Temporales
Cuentas de ahorros y cheques
Efectivo
Caja chica
Efectivo
Estampillas
Documentos por cobrar
Anticipos para viajes
Gasto Pagado por Anticipado

3.- La cuenta general de cheques es la másimportante y con frecuencia es la única en los negocios chicos. En esta cuenta se deposita efectivo y de ella se retira, dado que todas las transacciones van dentro del mismo ciclo. Los depósitos y retiros de todas las demás cuentas bancarias se hacen a través de la cuenta general de cheques.
Las cuentas bancarias de fondo fijo o aportado se usan apara tener disponible una cantidad determinada deefectivo para fines específicos. Funciona como cuenta puente para una gran cantidad de cheques o para un tipo determinado de los mismos. La cantidad determinada que se va a pasar por la cuenta de fondo fijo se deposita en ella transfiriendo fondos de la cuenta general de cheques o de otra fuente. Se usan muchas veces estas cuentas para el pago de nóminas, dividendos, comisiones, bonificaciones,gastos confidenciales y gastos de viajes.
Muchas veces las grandes compañías que tienen negocios en muchas localidades usan las cuentas de aparatado postal para hacer sus cobros en las ciudades donde es mayor la facturación a clientes.

4.- La transferencia electrónica de fondos es un proceso que usa cable, teléfono, telégrafo, computadora, satélite y otros aparatos electrónicos en ves de papeleo,para hacer transferencias instantáneas de fondos.
Las nuevas redes electrónicas de cajeros automáticos serán mucho más eficientes que las redes de tarjetas de crédito de Visa y MasterCard porque van a operar con una tarjeta de débito, que da acceso a todas las cuentas que tenga el cliente en un banco. En un cajero automático el cliente puede retirar efectivo y hacer depósitos a sus cuentas decheques y de ahorros, así como transferir fondos de unas cuentas a otras y solicitar saldos. Al formar una cadena nacional de cajeros automáticos la nueva red está construyendo el primer sistema electrónico de transferencia de fondos capaz de procesar los traspasos de grandes volúmenes de fondos de menudeo entre computadoras de diferentes bancos.
Ya ha desaparecido el uso de cheques para ciertastransferencias de fondos.
Dentro de poco tiempo los servicios que dan estas redes de cajeros automáticos podrán acomodar transferencias de las casas y los puntos de venta de menudeo. Cuando tal cosa ocurra, los bancos estarán en posibilidad de reemplazar con transacciones electrónicas esos cheques.

5.- Saldo de compensación es la porción de cualquier depósito en cuenta corriente, a plazo (ocertificado de depósito) que mantiene una empresa y que constituye un soporte para convenios de préstamos vigentes que la empresa obtuvo de una institución bancaria. Tales convenios incluyen tanto los préstamos existentes como una seguridad de disponibilidad futura de crédito.
Al exigir un saldo de compensación, la institución percibe una tasa efectiva de interés sobre el préstamo, que es más alta...