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TRABAJO ACADÉMICO

Carrera : Ciencias Contables y Financieras

Asignatura : AUDITORIA OPERATIVA y ADMINISTRATIVA

Ciclo : X

Módulo : I

Fecha : 24 de octubre del 2009





PLAN DE AUDITORIA PARA EXAMEN ESPECIAL ÁREA LOGISTICA


INDICE

INTRODUCCION………………………………………………………………….. 04
01.- ORIGEN DEL EXAMEN………………………………………………….… 05
02.- OBJETIVO DEL EXAMEN………………………………………………..… 05
03.- ALCANCE DEL EXAMEN ……………………………………………….…. 05
04.- ANTECEDENTES DE LA EMPRESA…………………………………….. 06
05.- CRITERIOS DE AUDITORIA………………………………….……. 07
06.- PUNTOS DE ATENCIÓN……………………………………………….. 14
07- RELACION DE FUNCIONARIOS……………………….…………… 14
08.- DIAGRAMA DE FLUJO ……………………………………………… 15
09.- EQUIPO DE AUDITORIA…………………………………………….. 20
10.- PRESUPUESTO DETIEMPO………………………………………. 21
11.- COSTO DE EXAMEN………………………………………………… 21
12.- EMISION DE EXAMEN Y FECHA DE ENTREGA………………… 21
13.- ESTRUCTURA DEL EXAMEN………………………………………. 22
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO…………….………………. 23
PROGRAMA DE AUDITORIA AL ÁREA LOGISTICA………………….. 26
CONCLUSIONES…………………………………………………………… 27
RECOMENDACIONES…………………………………………………….. 28
ANEXOS………………………….……………………………………….. 29

INTRODUCCIÓN

La realización de AuditoríasOperativas son una de las actividades que agregan valor a las organizaciones, y sus resultados nos ayudan a delinear las tareas que debemos encarar, para alcanzar los niveles más elevados de eficiencia y eficacia en nuestras áreas funcionales.
Para el presente año la Empresa INVERSIONES NUEVO PACÍFICO SAC, ha proyectado realizar un plan anual de auditoria para la empresa dentro del cual se encuentra elexamen especial de Auditoria para el área de logística. Con el propósito de corregir los errores en cada área, mejorando su rentabilidad.
Para el presente trabajo desarrollaremos el Examen Especial de Auditoria para el Área de Logística.



01.- ORIGEN DEL EXAMEN

Este examen especial de Auditoría en el área de Logística se realiza cumpliendo con el programa aprobado para este año, con elpropósito de conocer aquellos puntos críticos en el área, puntos críticos que no son perceptibles en el que hacer diario.

02.- OBJETIVO DEL EXAMEN

• Determinar las fortalezas y debilidades del área de logística de la empresa en estudio.
• Asegurarse que los elementos integrantes del sistema funcionen como se proyectaron.
• Detectar los cambios, determinar cómo y por qué llegaron a lapráctica y el efecto que tienen en el sistema y recomendar las acciones correctivas.
• Evaluar la efectividad del sistema proyectado; formar juicio sobre las capacidades instalada y demás elementos del sistema.
• Proveer de datos significativos en función de los cuales, tomar decisiones para actuar sobre los cambios

03.- ALCANCE DEL EXAMEN

Se espera con esta auditoria identificar cadaproceso dentro del área de logística. Reconociendo las necesidades propias del área de logística como las asociadas a la gestión, esto nos ayudará con el plan de auditoria.
Se realizaran las entrevistas con la gerencia y encargado del área, se desarrollaran cuestionarios que nos permitirá conocer el estado actual del área, proceso por proceso. Se realizará las inspecciones oculares necesarias de cadaproceso.
Todo regulado según los tiempos establecidos en el programa.

04.- ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

EMPRESA : INVERSIONES NUEVO PACÍFICO SAC

RUC : 20481775575

DIRECCION : CAL. LAS ORQUIDEAS MZA. E LOTE. 9 URB. LAS FLORES LA LIBERTAD - TRUJILLO - VICTOR LARCO HERRERA

RUBRO : CONSTRUCTORA

VISION : Apoyar en el crecimiento del país y mejorando la calidad de vida de losperuanos, participando en programas sociales, ejecutando también proyectos privados.

MISION : Lograr ser una institución líder en su rubro ofreciendo alternativas al alcance de sus clientes que satisfagan sus necesidades, permitiendo rentabilidad a sus accionistas y cumpliendo con el bienestar de sus trabajadores.

ESTRUCTURA ORGÁNICA



ESTRUCTURA...