CARACTERISTICAS DEL AUDITOR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 19011:2011

1. Competencia y evaluación de auditores
1.1 Generalidades
La fiabilidad en el proceso de auditoría y la habilidad de alcanzar sus objetivos dependen de la competencia de aquellos individuos involucrados en la planeación y realización de auditorías, incluyendo auditores y líderes de equipo auditor.
La competencia debería ser evaluada a través de un proceso que tiene en cuanta elcomportamiento personal y la habilidad de aplicar el conocimiento y habilidades ganadas a través de la educación, experiencia laboral, entrenamiento de auditor y experiencia en auditoría.
Este proceso debería tener en cuenta las necesidades y objetivos del programa de auditoría. Algunos de los conocimientos y habilidades descritas en 7.2.3 son comunes a los auditores de cualquier disciplina de sistema degestión; otras son específicas a disciplinas individuales de sistemas de gestión. No es necesario que todos los auditores del equipo auditor tengan la misma competencia; sin embargo, la competencia general del equipo auditor debe ser suficiente para alcanzar los objetivos de la auditoría.
La evaluación de las competencias de un auditor debería ser planeada, implementada y documentada de acuerdo conel programa de auditoría, incluyendo sus procedimientos para entregar un resultado que sea objetivo, consistente, justo y confiable. El proceso de evaluación debería incluir cuatro pasos principales, así:
a) determinar la competencia del personal de auditoría para suplir las necesidades del programa de auditoría;
b) establecer los criterios de evaluación;
c) seleccionar el método de evaluaciónapropiado;
d) llevar a cabo la evaluación.
El resultado del proceso de evaluación debería proveer una base para lo siguiente:
— Selección de miembros de equipo auditor según lo descrito en 5.4.4;
— Determinación de la necesidad de competencia mejorada (ej. entrenamiento adicional);
— Evaluación constante de desempeño de auditores.
Los auditores deberían desarrollar, mantener y mejorar suscompetencias a través del desarrollo profesional continuo y la participación regular en auditorías (ver 7.6).
En 1.4 y 1.5 se describe un proceso para evaluar los auditores y líderes de equipo.
Los auditores y líderes de equipo auditor deberían ser evaluados contra los criterios presentados en 1.2.2 y 1.2.3.
1.2 Determinación de las competencias de auditor requeridas para satisfacer lasnecesidades del programa de auditoría.
1.2.1 Generalidades
Al decidir el conocimiento y habilidades apropiadas requeridas por el auditor, se debe tener en cuenta lo siguiente:
— el tamaño, naturaleza y complejidad de la organización a ser auditada;
— las disciplinas de sistema de gestión a ser auditada;
— los objetivos y alcance del programa de auditoría;
— otros requisitos, tales como aquellosimpuestos por entes externos, cuando sea apropiado;
— el rol del proceso de auditoría en el sistema de gestión del auditado;
— la complejidad del sistema de gestión a ser auditado;
— la incertidumbre para alcanzar los objetivos de la auditoría.
Esta información debería ser cruzada con la que se encuentra listada en 1.2.3.2, 1.2.3.3 y 1.2.3.4.
1.2.2 Comportamiento personal
Los auditoresdeberían mostrar un comportamiento profesional durante el desarrollo de las actividades de auditoría, incluyendo ser:
— ético, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto;
— de mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos;
— diplomático, es decir, con tacto en las relaciones con las personas;
— observador, es decir, activamente consciente del entornofísico y las actividades;
— perceptivo, es decir, instintivamente consciente y capaz de entender las situaciones;
— versátil, es decir, se adapta fácilmente a diferentes situaciones;
— tenaz, es decir, persistente, orientado hacia el logro de los objetivos;
— decidido, es decir, alcanza conclusiones oportunas basadas en el análisis y razonamiento lógicos;
— seguro de sí mismo, es decir,...