caratula



LEGAJO O ARCHIVO CORRIENTE

Nº
ACTIVO DISPONIBLE
REF.
P/T

PAPELES DE TRABAJO


1
2
3
4
5
6

PLANILLA SUMARIA
PLANILLA DE AJUSTE
PLANILLA DE DEFICIENCIAS
CUESTIONARIO
PROGRAMA DE AUDITORIA
P/T PRUEBAS SUSTANTIVAS


A
A I
A II
A III
A IV
A 1
















Auditoría Financiera
Al 31 de Diciembre de 2012PLANILLA SUMARIA
ACTIVO DISPONIBLE
(Expresado en Moneda Nacional)


CODIGO
CUENTA
GESTION
2011
REF.
P/T
GESTIÓN
2012
AJUSTES
SALDO S/G
AUDITORIA





DEBE
HABER

 
Caja
25.000,00
A1
45.000,00
117.000,00
10.000,00
152.000,00
 
Caja Chica
5.000,00
A2
5.000,00
 
 
5.000,00
 
Bancos
175.000,00
A3
265.000,00
64.453,00
18.000,00
311.453,00
 
TOTAL
205.000,00
 315.000,00
181.453,00
28.000,00
463.453,00

CONCLUSIÓN:
El saldo de las cuentas del Exigible de los Estados Financieros de la Empresa “AGROFERTEC S.R.L.” Están expuestos Razonablemente.











PLANILLA DE AJUSTES
ACTIVO DISPONIBLE
BANCO

DETALLE
DEBE
HABER
-------------------- 1 ------------------- A.A.A
Resultado de Gestiones Anteriores
Cuentas por Cobrar“Cliente MONICA”
Banco M/N


1.500.-
7.500.-



9.000.-
-------------------- 2 ------------------- A.A.A
Banco M/N
Cuentas por Cobrar “Cliente AGRO MOIRA”


22.000.-


22.000.-
-------------------- 3 ------------------- A.A.A
Resultado de Gestiones Anteriores
Crédito Fiscal – IVA
Cuentas por Cobrar “Cliente SACI”
Banco M/N


870.-
130.-
8.000.-




9.000.--------------------- 4 ------------------- A.A.A
Banco M/N
Cuentas por Cobrar “Cliente PEÑA”
Cuentas por Pagar
Cheque en Transito “Nº 743”


40.000.-


12.000.-
10.000.-
18.000.-
















PLANILLA DE AJUSTES
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA GENERAL
DETALLE
DEBE
HABER
-------------------- 1 ------------------- A.A.A.
Cuentas por cobrar al Personal
Caja M/N


5.000.-5.000.-
-------------------- 2 ------------------- A.A.A.
Caja M/N
Resultado de Gestiones Anteriores


5.000.-


5.000.-
-------------------- 3 ------------------- A.A.A.
Caja M/N
Resultado de Gestiones Anteriores


7.000.-


7.000.-
-------------------- 4 ------------------- A.A.A.
Caja M/N
Resultado de Gestiones Anteriores
Resultado de Gestiones Anteriores
Débito Fiscal- IVAImp. a las Transacciones por pagar
Cuentas por Cobrar


110.000.-
300.-



8.700.-
1.300.-
300.-
100.000.-















PLANILLA DE AJUSTES
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA CHICA

DETALLE
DEBE
HABER
-------------------- 1 ------------------- A.A.A.
Resultado de Gestiones Anteriores
Crédito Fiscal – IVA
Caja Chica


261.-
39.-



5.000.-
-------------------- 2------------------- A.A.A.
Banco M/N
Caja M/N
Caja Chica


1.240.-
260.-




1.500.-


























Auditoría Financiera
Al 31 de Diciembre de 2012


CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ACTIVO DISPONIBLE


N°
PREGUNTAS
RESPUESTA


SI
NO
1
¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de los encargados dela preparación y el manejo de libros de contabilidad?

X
2
¿La dependencia de caja es un área de acceso restringido para cualquier funcionario o empleado de la empresa?
X

3
¿Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y sus documentos?
X

4
¿Se conservan en la caja fuerte los ingresos del día, hasta su depósito en bancos?
X

5
¿Existen manuales de procedimientos para el áreade efectivo?
X

6
¿Se realizan con frecuencia o diariamente los cortes de
Caja o arqueos de Caja?

X
7
¿Existe autorización previa y por escrito de las salidas de efectivo?

X

8
¿Las cobranzas diarias son depositadas en el banco, intactas y sin demora?
X

9
¿Se hacen arqueos sorpresivos y periodicidad al fondo fijo para comprobar resultados o diferencias?

X
10
¿El...