carta admon auditoria
Páginas: 7 (1740 palabras)
Publicado: 8 de diciembre de 2013
León, Guanajuato., 07 de Enero de 2013.
JASSO Y CIA S.A DE C.V
C. P. C. Luis Eduardo Jasso Martínez
Representante Legal
En relación con el examen que llevaron a cabo sobre los estados financieros de Corporación Fabril, S. A. de C. V. por el período anual terminado el 31 de diciembre de 2012 con el propósito de emitir una opinión acerca de la presentación razonable de lasituación financiera y de los resultados de operación de conformidad con las Normas de Información Financiera de acuerdo con todo lo que conocemos sobre el particular, ratificamos que:
La administración se hace responsable por la presentación razonable del balance general y de los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera, preparados deconformidad con las bases especiales para utilizadas para su preparación.
Consideramos que los estados financieros están presentados razonablemente, de conformidad con las normas de información financiera.
En determinadas declaraciones contenidas en este documento se menciona que ellas están limitadas a aspectos que son significativos o de relativa importancia. Para efectos de esta carta seconsidera que son aspectos significativos o de relativa importancia, aquellos asuntos o partidas que, sin consideración a su tamaño, involucran una omisión o presentación incorrecta de información financiera que, a la luz de las circunstancias que la rodean, hacen probable que el juicio de una persona razonable que descanse en esta información, se vea modificado o influenciado por la omisión opresentación incorrecta.
A nuestro leal saber y entender, confirmamos a ustedes las siguientes declaraciones hechas a ustedes en el curso de la auditoría:
1. Los estados financieros mencionados, están razonablemente presentados, de conformidad con las normas de información financiera.
2. Hemos puesto a su disposición:
a. Todos los registros de contabilidad e información relativa.
b. Todas lasactas de asambleas de accionistas y de juntas del Consejo de Administración y de los Comités de Crédito y de compras. También hemos proporcionado a ustedes resúmenes de los acuerdos de juntas recientemente celebradas, cuyas actas aún se encuentran en proceso de elaboración.
3. Somos responsables de asegurar razonablemente que no existan deficiencias significativas o debilidades materiales en eldiseño y/o en la operación del control interno que impidan que se preparen y emitan informes financieros confiables y que aseguren su capacidad para registrar, procesar y resumir los datos que integran la información financiera.
4. Reconocemos nuestra responsabilidad para el diseño e implantación de programas y controles para prevenir y detectar fraudes.
5. Consideramos que los efectos detodas las diferencias no corregidas en los estados financieros, incluyendo las determinadas por ustedes en el curso de su auditoría, y que se resumen en la cédula adjunta a esta carta, no son significativos, tanto en forma individual como en su conjunto, para los estados financieros auditados.
6. No tenemos conocimiento de la existencia de fraudes que involucren a la administración o a empleadoscon un papel importante en el sistema de control interno y contable de la compañía.
7. Ningún funcionario o empleado actual o anterior de la compañía, ni ningún analista financiero, funcionario o empleado de alguna agencia o departamento del gobierno, agente de valores ni ninguna otra persona nos ha comunicado de algún alegato o sospecha de fraude que afecte o pueda afectar a la compañía.
8.No hemos recibido ninguna comunicación de ningún organismo o agencia gubernamental referente a incumplimientos con las reglas de información financiera aplicables a la compañía o a deficiencias en la información financiera presentada por esta.
9. No existen:
a. Transacciones significativas que no hayan sido contabilizadas adecuadamente en los registros de contabilidad que soportan a los...
León, Guanajuato., 07 de Enero de 2013.
JASSO Y CIA S.A DE C.V
C. P. C. Luis Eduardo Jasso Martínez
Representante Legal
En relación con el examen que llevaron a cabo sobre los estados financieros de Corporación Fabril, S. A. de C. V. por el período anual terminado el 31 de diciembre de 2012 con el propósito de emitir una opinión acerca de la presentación razonable de lasituación financiera y de los resultados de operación de conformidad con las Normas de Información Financiera de acuerdo con todo lo que conocemos sobre el particular, ratificamos que:
La administración se hace responsable por la presentación razonable del balance general y de los estados de resultados, de variaciones en el capital contable y de cambios en la situación financiera, preparados deconformidad con las bases especiales para utilizadas para su preparación.
Consideramos que los estados financieros están presentados razonablemente, de conformidad con las normas de información financiera.
En determinadas declaraciones contenidas en este documento se menciona que ellas están limitadas a aspectos que son significativos o de relativa importancia. Para efectos de esta carta seconsidera que son aspectos significativos o de relativa importancia, aquellos asuntos o partidas que, sin consideración a su tamaño, involucran una omisión o presentación incorrecta de información financiera que, a la luz de las circunstancias que la rodean, hacen probable que el juicio de una persona razonable que descanse en esta información, se vea modificado o influenciado por la omisión opresentación incorrecta.
A nuestro leal saber y entender, confirmamos a ustedes las siguientes declaraciones hechas a ustedes en el curso de la auditoría:
1. Los estados financieros mencionados, están razonablemente presentados, de conformidad con las normas de información financiera.
2. Hemos puesto a su disposición:
a. Todos los registros de contabilidad e información relativa.
b. Todas lasactas de asambleas de accionistas y de juntas del Consejo de Administración y de los Comités de Crédito y de compras. También hemos proporcionado a ustedes resúmenes de los acuerdos de juntas recientemente celebradas, cuyas actas aún se encuentran en proceso de elaboración.
3. Somos responsables de asegurar razonablemente que no existan deficiencias significativas o debilidades materiales en eldiseño y/o en la operación del control interno que impidan que se preparen y emitan informes financieros confiables y que aseguren su capacidad para registrar, procesar y resumir los datos que integran la información financiera.
4. Reconocemos nuestra responsabilidad para el diseño e implantación de programas y controles para prevenir y detectar fraudes.
5. Consideramos que los efectos detodas las diferencias no corregidas en los estados financieros, incluyendo las determinadas por ustedes en el curso de su auditoría, y que se resumen en la cédula adjunta a esta carta, no son significativos, tanto en forma individual como en su conjunto, para los estados financieros auditados.
6. No tenemos conocimiento de la existencia de fraudes que involucren a la administración o a empleadoscon un papel importante en el sistema de control interno y contable de la compañía.
7. Ningún funcionario o empleado actual o anterior de la compañía, ni ningún analista financiero, funcionario o empleado de alguna agencia o departamento del gobierno, agente de valores ni ninguna otra persona nos ha comunicado de algún alegato o sospecha de fraude que afecte o pueda afectar a la compañía.
8.No hemos recibido ninguna comunicación de ningún organismo o agencia gubernamental referente a incumplimientos con las reglas de información financiera aplicables a la compañía o a deficiencias en la información financiera presentada por esta.
9. No existen:
a. Transacciones significativas que no hayan sido contabilizadas adecuadamente en los registros de contabilidad que soportan a los...
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