CARTA DE INICIO DE AUDITORIA PARA EFECTOS FISCALES


Distribuidora…………………………………………., S.A. de C.V.
Con Atención: L.C.P……………………………………….
Por medio de la presente les hacemos de su conocimiento la documentación que se ocupara para el inicio de AUDITORIA QUE COMPRENDE DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO ……, motivo por el por el cual nos permitimos solicitarles lo siguiente:


INFORMACIÓN

Proporcione papel de trabajo en el que semuestren las cuentas bancarias a nombre del contribuyente por el ejercicio fiscal sujeto a revisión (enero a diciembre de 2012)

Tipo de cuenta.
Número de cuenta de depósito.
Monto del saldo o de depósito.
Fecha de vencimiento (cuando proceda).
Fecha de apertura.
Nombre de la institución de crédito y sucursal.
Tipo de moneda. Si es en pesos o divisa extranjera.
Propietario de la cuenta oseñalar si la cuenta es mancomunada.

Proporcionar copias fotostáticas de los estados de cuenta bancarios correspondientes a cada uno de los meses del ejercicio fiscal a revisión.

Proporcione papel de trabajo en el que se muestren los datos de la cartera de créditos y valores en el caso que aplique para la entidad económica indicando:

Cartera de créditos
Tipo de crédito
Número dedocumentos que consigna el crédito
Fecha de vencimiento del documento.
Importe.
Datos del obligado. (nombre, domicilio, RFC).

Valores

Tipo de valor
Monto.
Lugar del resguardo.
Depositario del valor.



Proporcione fotocopia de la declaración anual normal y/o complementaria como sujeto del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio sujeto a revisión.

Proporcione el papel detrabajo en el que se muestre el cálculo anual del Impuesto Sobre la Renta por el ejercicio fiscal a revisión.

Proporcione fotocopia legible de los pagos provisionales normales y/o complementarios en su caso, como sujeto directo del impuesto Sobre la Renta por el ejercicio fiscal sujeto a revisión.

Proporcione el papel de trabajo en el que se muestre la determinación de los pagos provisionalesnormales y/o en su caso, los complementarios como sujeto directo del Impuesto Sobre la Renta por el ejercicio fiscal a revisión.

Proporcione el papel de trabajo en el que se muestre la determinación del coeficiente de utilidad aplicable para el cálculo de los pagos provisionales del impuesto sobre la renta como sujeto directo por el ejercicio fiscal a revisión.

Proporcione los reportescontables los cuales deberán de contener nombre de la cuenta, saldo inicial, cargos del mes, saldo final (balanza de comprobación); por cada uno de los meses del ejercicio fiscal a revisión.

Proporcione los reportes contables en el que se muestren los movimientos auxiliares en forma mensual, por cada uno de los meses del ejercicio fiscal sujeto a revisión, de las cuentas contables de: a.- Bancos.b.- Ingresos. c.- compras. d.- Inversiones y gastos por cada uno de los meses del ejercicio fiscal a revisión.

Proporcione el papel de trabajo consistente en sumaria mensual de los ingresos obtenidos para efectos del Impuesto Sobre la Renta, por cada uno de los meses del ejercicio fiscal a revisión.

Proporcione el papel de trabajo que contenga la integración de sus ingresos facturados, enforma analítica totalizado en forma mensual por cada uno de los meses del ejercicio sujeto a revisión, en el cual se analicen en forma columnar los siguientes datos:

Número de comprobante expedido.
Fecha de comprobante.
Nombre del cliente y/o deudor.
Registro federal de contribuyentes del cliente o deudor.
Concepto de la operación.
Importe de la operación.
Impuesto especial sobre produccióny servicios trasladado.
Impuesto al Valor agregado trasladado.
Impuesto retenido (en su caso)
Total.



Proporcione papel de trabajo consistente en sumaria mensual de las deducciones por concepto de inversiones y gastos por el ejercicio fiscal sujeto a revisión.

Con base en la sumaria del punto anterior, exhiba original para su cotejo los comprobantes que amparan las deducciones por...