carta recomendaciones auditoria

CARTA DE RECOMENDACIÓN

Al gerente y Representante Legal
ALFA SAS.


Señor Gerente:

Tenemos el agrado de dirigirnos a usted como consecuencia de la realización de las tareas de auditoriacorrespondiente a los balances al 31 de Diciembre de 2011.

Al respecto quisiera manifestarle algunas recomendaciones que surgen del trabajo realizado por nuestros auditores y que no consideremos conentidades suficiente como para constituir salvedades a nuestra opinión, aunque su falta de corrección podría generar en el futuro observaciones puntuales, por lo cual sugerimos efectuar revisiónatenta:

1. CAJA MENOR
En políticas establecidas por la compañía se determino que en la caja menor no se autorizan pagos de gastos que superen en $ 100.000= o el 10% de la base de la caja, y se evidenciaen los reembolsos de caja, que se están pagando gastos hasta del 50% como es el caso de los elementos de aseo del mes de Diciembre con la factura No. 7582 de cafam. Se recomienda al momento de larevisión de la caja confirmar que estén debidamente autorizados de lo contrario no realizar dicho reintegro por el valor especifico.

2. CAUSACION DE IMPUESTOS
Se recomienda que se registrecorrectamente las facturas y se aplique los impuestos correspondientes según la actividad económica de la compañía, taifas y régimen a que pertenezcan, ya que el momento no lo están llevando correctamente, yesto afecta la contabilidad y presentación de impuestos, que podrían generar posibles sanciones y multas a la compañía.
3. DEPRECIACIÓN
Se sugiere revisar las montos respetivos de las depreciacionesde los activos teniendo en cuenta que es bajo el método de Línea Recta. Dentro del registro se debe discriminar lo que corresponde a las políticas diseñas por la empresa que son 80% administración y20% ventas, ya que están registrando el 100% a administración y esto afecta en el análisis por centro de costos ya que no sabemos con exactitud el valor del costo para cada departamento.
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