CARTAS DE CREDITO

El crédito documentario y la carta de crédito (CC)

Es un contrato formal por medio del cual un banco concede un crédito al cliente (ordenante) por un cierto plazo y por una suma determinada. El banco cobrará una comisión por sus servicios. La carta de crédito surge cuando el crédito no es utilizado por el ordenante sino por un tercero, a quien se le conoce como “beneficiario”.
El créditodocumentario es el instrumento usado especialmente cuando el nivel de confianza entre las partes es mínimo. La obligación del banco surge de una carta de crédito, dirigida a pagar una obligación ajena que surge usualmente de un contrato de compraventa internacional.
Las partes involucradas en un crédito documentario se definen a continuación:
• El ordenante: (comprador) es quien solicita laapertura del crédito, puede ser una figura física o jurídica.
• El beneficiario: (exportador) es a favor de quién se emite la carta, puede ser persona física o jurídica.
• El banco emisor: emite la carta de crédito en atención al contrato de crédito documentario y se obliga a pagar o aceptar la obligación por medio de sucursales o corresponsales.
• Banco notificador: suele estar ubicado en elpaís del exportador, le notifica y le da aviso de las condiciones requeridas para el cobro. Toma la figura de banco confirmador cuando se compromete con el beneficiario.
Eventualmente se puede convertir en un banco negociador al descontar las letras giradas por el beneficiario contra el banco emisor, en cuyo caso actúa por cuenta y riesgo propios.

¿Qué es una carta de crédito y cuáles sonsus principales características?
“Una carta de crédito es un documento emitido o expedido por un banco a petición de uno de sus clientes, en la que se autoriza a un individuo o firma girar contra la cuenta en un corresponsal y por cuenta de un cliente, siempre y cuando se den ciertas condiciones previamente convenidas”.
En otras palabras, es un compromiso de pago que asume un banco por cuenta deun importador y a favor del exportador, siempre y cuando se cumplan las condiciones estipuladas y se presenten los documentos respectivos en el plazo acordado. El banco emisor generalmente está domiciliado en el extranjero, por lo cual el pago se hace efectivo a través del banco filial en el país del exportador.
No siempre le será fácil al importador obtener la apertura del créditodocumentario, ya que el banco emisor estudiará la viabilidad de la operación. Si no la considera satisfactoria, denegará la apertura del crédito, salvo que haya un aporte de garantías de parte del importador, lo que aumenta el costo financiero de la operación.
Las garantías pueden ser de varios tipos: personales (es decir, sobre los bienes de los socios de la compañía) o garantías prendarias sobre lamercancía importada. Cuando la mercancía que se importa es de fácil venta y no tiene carácter perecedero a corto plazo, las entidades financieras suelen solicitar que el conocimiento de embarque sea extendido a la “orden” del propio banco.
De esta forma, cuando el banco emisor tiene que entregar los documentos al importador y éste incumple con el pago, el banco emisor será el propietario legal de lamercancía y podrá despacharla en la aduana o venderla a un tercero mediante el endoso del conocimiento del embarque.
Por otra parte el exportador debe tener en cuenta lo siguiente: si un importador se niega a abrir un crédito documentario, puede deberse a que no sea sujeto de crédito para el banco emisor (o banco del importador), lo que constituye un indicio negativo sobre su solvencia moral yfinanciera.
Una carta de crédito no solo garantiza el pago sino que implica el cumplimiento del exportador con la fecha de entrega, la forma del embarque y la calidad del producto.
Entre las ventajas de este instrumento se encuentra el hecho de que el exportador reduce el riesgo de crédito por cuanto es compartido y asumido en su mayor parte por el banco emisor. Además, el importador logra un...