Cartera Crediticia

El Crédito es una operación de confianza realizada entre dos personas y se caracteri-za por el hecho de que una de ellas entrega en el acto alguna cosa (dinero, mercaderías, etc.) a cambio de una simple promesa de la otra de que más tarde o posteriormente le será compensada.
De tal manera, que la Cartera Crediticia representa conceptualmente el saldo de los montos efectivamente entregados a losacreditados, o sea quien recibe el beneficio, más los intereses devengados no cobrados. Es decir, es el conjunto de documentos que amparan los activos financieros o las operaciones de financiamiento hacia un tercero y que el tenedor de dicho(s) documento(s) o cartera se reserva el derecho de hacer valer las obliga-ciones estipuladas en su texto. Dentro de la contabilidad bancaria la cartera decréditos es una cuenta que se utiliza para registrar aquellos productos capitalizados en la concesión de préstamos y en deudores.
De hecho, es importante que toda entidad bancaria o negocio registre sus movimien-tos u operaciones durante los periodos contables de sus productos ó servicios, del segmen-to de mercado al que se dedica, en la moneda nacional o extranjera dependiendo el tipo de servicio oproducto que esta preste o produzca, y dentro del proceso contable es importan-te conocer la cartera de crédito de dicha empresa, para poder prepararse para un futuro previsible.
El inicio de la actividad comercial fue estimulado por el ingreso petrolero, lo que impulso el crecimiento de la banca comercial, y los procesos de urbanización, construcción de infraestructura pública,industrialización y diversificación económica, que permitieron la aparición gradual de la banca hipotecaria, de inversión, arrendamiento financiero, entidades de ahorro y préstamo, fondos de activos líquidos y fondos mutuales, entre otras.
Actualmente en nuestro país, el sistema financiero está conformado por el conjunto de instituciones bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho públicoo privado, que operan en la intermediación financiera, que es la actividad habitual des-arrollada por empresas e instituciones autorizada a captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones.
De esta forma, todas las Instituciones Bancarias públicas y privadas (Bancos Uni-versales y Microfinancieros) deben cumplir por ley con las carteras dirigidas, y son super-visadas porla Superintendencia de Bancos (SUDEBAN) y en conformidad con lo estable-cido en la legislación vigente, de manera que, los beneficiarios de las carteras dirigidas supervisadas por Sudeban son los productores agrícolas, industriales, microempresarios y prestadores de servicios turísticos con proyectos de instalación, operatividad, ampliación y/o renovación de su actividad.
Ante ello, a nivelnacional existen organismos públicos y privados que cuentan con este tipo de carteras dedicadas al financiamiento de personas e instituciones dedicadas por ejemplo, a la producción agrícola es el monto mínimo de créditos que, por mandato de Ley, cada uno de los Bancos Universales públicos y privados deben destinar partidas o cuentas de determinada asignación específica, por ejemplo, al financiamientodel sector agrario, durante un ejercicio fiscal determinado.
Es así como, tradicionalmente y de acuerdo a su desarrollo productivo, los rubros es-tratégicos sujetos de financiamiento por parte de la Banca Universal son:

 Vegetales: Cereales (maíz blanco y amarillo, arroz y sorgo), cultivos tropicales (café, cacao y caña de azúcar), textiles y oleaginosas (algodón, palma aceitera, gi-rasol ysoya), granos y leguminosas (caraota, frijol y quinchoncho), frutales tropi-cales (plátano y cambur), raíces y tubérculos (papa, yuca y batata) y hortalizas (tomate, pimentón y cebolla).

 Pecuario: Ganadería doble propósito (bovinos y bufalinos), aves (pollos de engor-de y huevos de consumo) y cerdos.

 Forestal: Acacia, caoba, caucho, cedro, eucalipto, melina, pardillo, pino, samán y...