Casas de cambio

Casas de Cambio

Concepto 2001078169-1 del 17 de enero de 2002

Síntesis: Régimen cambiario colombiano. Compra y venta de divisas. Recepción y envío de divisas. Giros nacionales.
[§ 010] «(…) Consulta sobre la normatividad existente para "la operación de una empresa dedicada al cambio de divisas y al manejo de giros nacionales e internacionales".
A efectos de ilustrar su inquietudefectuaremos las siguientes precisiones, distinguiendo entre las actividades de compra y venta de divisas, los giros internacionales de divisas y los giros nacionales:
Régimen cambiario colombiano
La normatividad cambiaria colombiana, comprendida principalmente por la Ley 9ª de 1991, el Decreto 1735 de 1993 y la Resolución Externa 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República (EstatutoCambiario vigente) si bien no ha adoptado un sistema rígido, prevé sin embargo un control a determinadas operaciones en moneda extranjera que deben ser canalizadas a través de ciertos intermediarios.
Tales operaciones, que deben ser canalizadas obligatoriamente a través del mercado cambiario (art. 7°, Res. Ext. 8/00 JDBR) y aquellas que no lo son, constituyen un esquema dual o de doble mercado en elque si bien se establece un control a determinadas transacciones igualmente se reconoce la libertad de tenencia, posesión y negociación de las demás divisas.
No obstante tales características, la actividad de los residentes en el país tratándose de la realización de operaciones de cambio, está estrictamente sujeta tanto a las disposiciones generales de la ley marco en materia de cambios (Ley9ª/91), como a las particulares previstas en el Estatuto Cambiario (Res. Ext. 8/00 JDBR).
En este contexto señalemos que la compra y venta de divisas y la recepción y envío de giros de divisas (desde o hacia el país) son operaciones de cambio sujetas al régimen cambiario. Por su parte la actividad de giros nacionales en moneda legal (pesos colombianos) no está regida por dicho conjunto normativo.Compra y venta de divisas
La Resolución Externa 8 del 5 de mayo de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República que derogó la Resolución Externa 21 de 1993 de la misma autoridad, compendió el régimen de cambios internacionales e introdujo distintas modificaciones a dicha regulación.
El artículo 75 de la citada Resolución Externa 8 dispuso en relación con la actividad de compra y venta dedivisas:
"Artículo 75. Prohibición. Salvo lo dispuesto en normas especiales de la presente resolución, no está autorizada la realización de depósitos o de cualquier otra operación financiera en moneda extranjera o, en general, de cualquier contrato o convenio entre residentes en el país en moneda extranjera mediante la utilización de las divisas de que trata este título.
Los residentes en el paíspodrán comprar y vender divisas de manera profesional. Dicha actividad podrá realizarse previa inscripción en el registro mercantil. Quienes realicen esta actividad deberán suministrar la información y la colaboración que requieran las autoridades competentes, en especial la Fiscalía General de la Nación o la Unidad de Información y Análisis Financiero, para efectos de la prevención de actividadesdelictivas y de lavado de activos" (resaltamos).
Se advierte por lo tanto que de conformidad con el Estatuto Cambiario actualmente vigente la actividad de compra y venta de divisas puede ser desarrollada profesionalmente por los residentes en el país previa inscripción en el registro mercantil, sin que se requiera autorización previa por parte de esta Superintendencia.
Recordemos que para losfines propios del régimen cambiario el concepto de residente obedece a los criterios establecidos en el artículo 2º del Decreto 1735 de 1993, que señala:
"Artículo 2°. Definición de residente. Sin perjuicio de lo establecido en tratados internacionales y leyes especiales, para efectos del régimen cambiario se consideran residentes todas las personas naturales que habitan en el territorio...