caso AIB

Introducción
Durante el 2002 Allied Irish Bank (Alianza Bancaria Irlandesa) (AIB), el segundo banco mas grande en Irlanda identifico un caso de fraude dentro de la compañía, en una sucursal deEEUU, que contaba con controles de administración y tesorería poco eficientes, dicha falta de eficiencia fue aprovechada por JOHN RUSNAK, un operador de divisas que había sido contratado por el banco.Rusnak fue acusado y sentenciado por acumular perdidas personales en los resultados de la empresa, presentando cuentas y documentos falsos que encubrían sus malas inversiones en transacciones entre eldólar estadounidense y el yen japonés.
John Rusnak, ocultó pérdidas de 691 millones de dólares (507,6 millones de euros). Rusnak fue condenado en 2003 a siete años y medio de cárcel, aunque finalmentesólo cumplió seis.
QUE TIPO DE FRAUDE SE GENERO
Fraude cambiario en su sucursal de Baltimore, Estados Unidos llamada Allfirst. El fraude fue perpetrado por el operador John Rusnak.
John Rusnaksistemáticamente falsificó registros bancarios y documentos y había evadido los débiles controles existentes en la tesorería de Allfirst y de la matriz.
QUE TIPOS DE RIESGOS SE OBSERVARON OMANIFESTARON
RIESGO OPERACIONAL
Falta de claridad en las líneas de reporte, inadecuada supervisión, de los empleados y falta de controles por parte de la matriz.
Falsificar registros bancarios y documentosEvadir los controles existentes en la tesorería, Persuadir a las áreas de apoyo para evitar controles
No preparar reportes de opciones a un día, No seguir procedimientos para validar
Activosfalsos fueron registrados en los libros
Se suponía que el VaR se calculaba de forma independiente, sin embargo los encargados del cálculo confiaban en la información tomada directamente de lacomputadora de Rusnak, dándole a él la oportunidad de manipular y reducir su VaR.
RIESGO DE IMAGEN
Por que perdieron la confiabilidad de sus clientes y empleados ya que dicho fraude les genero una la...