Caso Baldosines Ltda.

CASO: BALDOSINES CERAMICOS Ltda.

En la formulación de un proyecto para crear y operar la futura fabrica de baldosas “Baldosines Cerámicos Ltda. Busca el tamaño apropiado de la planta o la combinación de plantas más apropiadas para satisfacer la demanda esperada para los próximos cinco años .Según los resultados de la investigación de mercado, la empresa que se crearía con elproyecto podría enfrentar una posibilidad de ventas como la siguiente:
AÑO | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
DEMANDA | 1400 | 2500 | 5500 | 7500 | 9500 |

Asimismo con el estudio técnico logro identificar según los niveles estimados tres tipos de plantas con diferentes capacidades de producción:
PLANTA | CAPACIDAD (anual) |
A | 2500 |
B | 6000 |
C | 9500 |

También se presenta el costounitario de producción con sus porcentajes en costo fijos y variables:
PLANTA | COSTO UNITARIO (S/.) | COSTO FIJO | COSTO VARIABLE |
A | 62 | 33.3 | 66.7 |
B | 48 | 25.4 | 74.6 |
C | 46 | 23 | 77 |

Además se estima que el precio de venta de cada una de las unidades producidas en S/. 85. La inversión en la planta A es de S/. 120000, y el factor de escala es 0.75, el cual permitirá conocerla inversión en las dos plantas restantes. Por último, se espera un retorno mínimo de inversión del 15%.
En base a estos antecedentes ¿Qué alternativas se sugieren? ¿Cuál de todas es la más conveniente? Y ¿Qué otras consideraciones deberían incluirse para una mejor solución?


Alternativa A
PLANTA A Cap. Max= 2500
AÑO | PROD.| INGRESO | CF | CV | CT | FBN |
0 | | | | | 120000.00 | -120000.00 |
1 | 1400 | 119000 | 51615 | 57895.60 | 109510.60 | 9489.40 |
2 | 2500 | 212500 | 51615 | 103385.00 | 155000.00 | 57500.00 |
3 | 2500 | 212500 | 51615 | 103385.00 | 155000.00 | 57500.00 |
4 | 2500 | 212500 | 51615 | 103385.00 | 155000.00 | 57500.00 |
5 | 2500 | 212500 | 51615 | 103385.00 | 155000.00 | 57500.00 |  | VAN | S/. 31,000.57 |
Alternativa B
PLANTA B Cap. Max= 6000
AÑO | PROD. | INGRESO | CF | CV | CT | FBN |
0 |   |   |   |   | 231387.38 | -231387.38 |
1 | 1400 | 119000 | 73152 | 50131.20 | 123283.20 | -4283.20 |
2 | 2500 | 212500 | 73152 | 89520.00 | 162672.00 | 49828.00 |
3 | 5500 | 467500 | 73152 | 196944.00 | 270096.00 | 197404.00 |
4 | 6000 | 510000 | 73152 |214848.00 | 288000.00 | 222000.00 |
5 | 6000 | 510000 | 73152 | 214848.00 | 288000.00 | 222000.00 |
| | | | | VAN | S/. 169,664.01 |

Alternativa C
PLANTA C Cap. Max= 9500
AÑO | PROD. | INGRESO | CF | CV | CT | FBN |
0 |   |   |   |   | 326602.08 | -326602.08 |
1 | 1400 | 119000 | 100510 | 49588.00 | 150098.00 | -31098.00 |
2 | 2500 | 212500 | 100510 | 88550.00 |189060.00 | 23440.00 |
3 | 5500 | 467500 | 100510 | 194810.00 | 295320.00 | 172180.00 |
4 | 7500 | 637500 | 100510 | 265650.00 | 366160.00 | 271340.00 |
5 | 9500 | 807500 | 100510 | 336490.00 | 437000.00 | 370500.00 |
  | VAN | S/. 116,634.84 |

Como se puede observar dentro de estas tres plantas, la alternativa de la planta B presenta la mayor rentabilidad, mientras que la que presentamayor liquidez es la planta A, que luego de un periodo de inversión empieza a recuperar la inversión en el siguiente periodo.
Planta A con planta B (sin stock)

COMBINACIONES DE PLANTAS

AÑO | PROD. A | PROD. B | VENTAS | INGRESO | CT A | CT B | CT. INV | FBN |
0 |   |   |   |   |   |   | 120000 | -120000.00 |
1 | 1400 |   | 1400 | 119000 | 109510.60 |   |   | 9489.40 |
2 | 2500 |  | 2500 | 212500 | 155000 |   | 231387.38 | -173887.38 |
3 | 2500 | 3000 | 5500 | 467500 | 155000 | 180576 |   | 131924.00 |
4 | 2500 | 5000 | 7500 | 637500 | 155000 | 252192 |   | 230308.00 |
5 | 2500 | 6000 | 8500 | 722500 | 155000 | 288000 |   | 279500.00 |
  | VAN | S/. 114,150.22 |
Planta A con 2º Y 3º planta A (sin stock)

AÑO | PRODUCC. | cu planta 1 | cu planta 2 | cu...