CASO DE APLICACIÓN DE ROF Y OTROS
APLICACIÓN DE ROF,
CAP, MOF Y MAPRO
CASO DE APLICACIÓN DE ROF, CAP,
MOF Y MAPRO
ORGANIGRAMA DE LA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
SUB GERENCIA
DE
CONTABILIDAD
Secretaria
Tributacion
INTEGRACION
CONTABLE
ANALISIS DE
EEFF
REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES - ROF
SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
Articulo 29°.- FUNCIONES Y ATRIBUCIONES
La Sub Gerencia deContabilidad esta a cargo de un Sub Gerente. Siendo sus
funciones las siguientes:
a) Supervisión y ejecución de actividades de contabilidad.
b) Supervisar el registro de asientos, documentos de ingreso, salida de
fondos, saldo de operaciones y bienes patrimoniales.
c) Coordinar actividades contables con otras unidades de la dependencia,
para visualizar el cumplimiento de las metas.
d) Realizar lasliquidaciones de los impuestos y contribuciones ante la
SUNAT.
e) Elaborar y consolidar informes contables sobre estudios de inversión,
operación, ingresos propios y compromisos presupuestales.
f) Analizar balances y efectuar liquidación de ejercicios presupuestales.
g) Organizar y supervisar el proceso del control patrimonial y/o Sistema de
pagos.
CUADRO PARA LA ASIGNACIÓN DEPERSONAL ‐ CAP
Nº
ORDEN
02
06
CARGOS
SECRETARIA
ESPECIALISTA EN TRIBUTACION II
Nº DE
PLAZA
NIVEL
12
18
SP-AP
SP-ES
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
- MOF
SECRETARIA:
CARGO: Secretaria
Dependencia: Sub Gerencia de Contabilidad
Supervisión: No ejerce.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
a) Recibir y registrar la documentación que ingresa a la Sub
Gerencia de Contabilidad, a travésdel Sistema de Trámite
Documentario, así como su remisión a otros órganos y áreas de la
institución;
b) Participar en la elaboración de normas y procedimientos
relacionados con las funciones de apoyo administrativo y
secretarial;
c) Organizar y supervisar el seguimiento de los expedientes que
ingresan a la Sub Gerencia de Contabilidad
ESPECIALISTA EN TRIBUTACIÓN II
CARGO: ESPECIALISTAEN TRIBUTACIÓN II
Dependencia: Sub Gerencia de Contabilidad
Supervisión: No ejerce.
FUNCIONES ESPECIFICAS:
a) Realizar la Liquidación de los impuestos y contribuciones de las
planillas de remuneraciones.
b) Realizar el cálculo de las retenciones y detracciones de las
facturas por pagar de los proveedores.
c) Liquidar el Impuesto General a las Ventas, mensual delas ventas y
adquisicionesy presentar a la Gerencia de Administración, para
su tramite de pago.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA SUB
GERENCIA DE CONTABILIDAD - MAPRO
_________________________________________________________
DATOS DEL PROCEDIMIENTO
1. UNIDAD ORGANICA
GERENCIA DE ADMINISTRACION – SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
2. NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO Y CODIGO.
LIQUIDACIÓN DE LOS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES DELAS PLANILLAS DE
REMUNERACIONES
2.1. CODIGO: GA-SGC-T-001
2.2. FECHA DE ELABORACION: ENERO 2014
3. FINALIDAD:
LIQUIDACION DE IMPUESTO DE PLANILLAS
4. BASE LEGAL:
LEY Nº 28708 – LEY DEL SISTEMA DE CONTAILIDAD
CÓDIGO TRIBUTARIODECRETO SUPREMO 133-2013-EF
5. REQUISITOS:
PLANILLAS DE REMUNERACIONES
6. ETAPAS DE PROCEDIMIENTO
PASOS
DESCRIPCION
SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
CARGOTIEMPO
01
RECEPCIONA LAS PLANILLAS
SECRETARIA
02
- REVISA LAS PLANILLAS
- LIQUIDA LOS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
NO ES CONFORME DEVUELVE A PERSONAL
- REGISTRA EN EL PDT PLLA
- DETERMINA EL MONTO A PAGAR
ENTREGA AL SUB GERENTE DE CONTABILIDAD
ESPECIALISTA EN
TRIBUTACION
15
MINUTOS
20
MINUTOS
ESPECIALISTA EN
TRIBUTACION
20
MINUTOS
SUB GERENTE DE
CONTABILIDAD05
MINUTOS
03
04
REVISA, FIRMA Y DERIVA A SECRETARIA
05
ENTREGA LA PLANILLA LIQUIDADA A TESORERIA SECRETARIA
06
RECEPCIONA LAS PLANILLAS LIQUIDADA
SUB GERENTE DE
TESORERIA
05
MINUTOS
07
REALIZA EL PAGO A LA SUNAT
SUB GERENTE DE
TESORERIA
15
MINUTOS
05
MINUTOS
7. INSTRUCCIONES
CON LOS PROCEDIMIENTOS INDICADOS SE DERIVA A LA SUB GERENCIA DE...
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