Caso de Auditoria de Caja y Bancos
Páginas: 2 (284 palabras)
Publicado: 1 de junio de 2014
La empresa los SIMSOMPS, S. A. contrata sus servicios como Contador Público y Auditor y le solicita realizar una auditoría al rubro de Caja y Bancos del 01 de enero al 31 de diciembre de2013. Elabore los papeles de trabajo que considere necesarios para determinar la razonabilidad del rubro expresado en los estados financieros con la siguiente información:
Serealizó arqueo de Caja Chica a la persona responsable determinándose lo siguiente:
Se encontró un Recibo Corriente por compra de Repuestos urgentes por Q 3,500.00.
Tuvimos a la vista lafactura No. 123 del 01 de agosto de 2013 por compra de utensilios de limpieza esta por Q 550.00
Se encontró también el cheque No. 766 de la cuenta personal del Gerente General por Q10,000 con fecha 26/08/13 y un cheque a favor de la empresa de fecha 20/06/13 por Q 1,000.00 también del Gerente General.
Se tuvo a la vista la conciliación Bancaria de BancoAgromercantil observando lo siguiente:
El estado de cuenta del Banco mostraba al 31 de diciembre un total de 42,000.00.
Existe un cheque rechazado No. 456 de un cliente por Q 78,000.00 de fecha30/06/13 no operado en contabilidad.
Se tuvo a la vista la conciliación Bancaria de Banco Industrial observando lo siguiente:
El saldo del estado de cuenta del Banco reflejabaal 31 de diciembre un monto de Q 509,044.00.
Existe una nota de crédito por intereses ganados no contabilizada por Q 2,500.00 y una Nota de Debito por Q 275.00 por comisión de chequesrechazados ambas con fecha 31/12/13.
Con fecha 01 de Octubre existe un cheque rechazado de un cliente por Q 11,050.00 no operado en contabilidad.
Se tuvo a la vista la conciliaciónBancaria de Banco De Desarrollo Rural observando lo siguiente:
Con fecha 01 de Diciembre existe un cheque rechazado de un cliente por Q 15,000.00 no operado en contabilidad.
Serealizó arqueo de Caja Chica a la persona responsable determinándose lo siguiente:
Se encontró un Recibo Corriente por compra de Repuestos urgentes por Q 3,500.00.
Tuvimos a la vista lafactura No. 123 del 01 de agosto de 2013 por compra de utensilios de limpieza esta por Q 550.00
Se encontró también el cheque No. 766 de la cuenta personal del Gerente General por Q10,000 con fecha 26/08/13 y un cheque a favor de la empresa de fecha 20/06/13 por Q 1,000.00 también del Gerente General.
Se tuvo a la vista la conciliación Bancaria de BancoAgromercantil observando lo siguiente:
El estado de cuenta del Banco mostraba al 31 de diciembre un total de 42,000.00.
Existe un cheque rechazado No. 456 de un cliente por Q 78,000.00 de fecha30/06/13 no operado en contabilidad.
Se tuvo a la vista la conciliación Bancaria de Banco Industrial observando lo siguiente:
El saldo del estado de cuenta del Banco reflejabaal 31 de diciembre un monto de Q 509,044.00.
Existe una nota de crédito por intereses ganados no contabilizada por Q 2,500.00 y una Nota de Debito por Q 275.00 por comisión de chequesrechazados ambas con fecha 31/12/13.
Con fecha 01 de Octubre existe un cheque rechazado de un cliente por Q 11,050.00 no operado en contabilidad.
Se tuvo a la vista la conciliaciónBancaria de Banco De Desarrollo Rural observando lo siguiente:
Con fecha 01 de Diciembre existe un cheque rechazado de un cliente por Q 15,000.00 no operado en contabilidad.
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