Caso estados financieros

Caso Propuesto
I. La empresa comercial REMOCION S.A.A, vender abarrotes por mayor y menor, presenta la siguiente información:

REMOCION S.A.A.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Efec y Equiv Efectivo S/. 896,000Otros Pasivos Financieros, Prestamos S/. 72,200
Otros Activos Financieros -0- Otras Cuentas por Pagar 32,304
Anticipos (Alquileres) 12,000 ESSALUD 400; SNP:800
Inventarios 70,000 IGV 11,804
Propiedades, Planta y Equipo I.Rta 3a Categoría 12,800
Computadora 5,000I.Rta 4a Categoría 6,500
Depreciacion computadora (1,000) Patrimonio
Camioneta 50,000 Capital Emitido 200,000
Depreciación acumulada (20,000) Resultados Acumulados 707,496
Total Activos S/. 1’012,000 Total Pasivos y Patrimonio S/. 1’012,000

II) ESTADO DE RESULTADOS
REMOCION S.A.AEstado de Resultados
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2013
(Expresado En Nuevos Soles)
Ingresos de Actividades Ordinarias 219,028
Costo de Ventas (65,000)
Ganancia (Pérdida) Bruta154,028
Gastos de Ventas y Distribución (7,600)
Gastos de Administración (45,523)
Otros Gastos Operativos (868)
Ganancia (Pérdida) Operativa100,037
Gastos Financieros (12,200)
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 87,837
Gasto por Impuesto a las Ganancias (1,950)
Ganancia Neta del Ejercicio 85,887

Operaciones del año2014
1. El 10.01.2014, se paga con cheque los tributos ESSALUD, SNP, Impuestos pendientes de pago IGV, Impuesto a la Renta 3a Categoría y 4ta Categoría, Los anticipos por alquileres devengan en Enero 2014, 100% Gastos de administración.
2. Las compras de mercaderías en Abril 2014, sustentado con comprobantes de pago fidedigno y pagados con cheque no negociable, fueron S/. 52,000 más IGV
3. EnSetiembre, Se vende diversos productos con cheque por S/. 558,000 más IGV y se depositó en cuenta corriente, La venta cumple con los requisitos de la NIC 18, El costo de ventas es S/. 99,000
4. En Oct, Se pagó en efectivo multas a la SUNAT S/. 600 más S/. 50 intereses moratorios. 100% Otros Gastos
5. En Dic, Se pagó Gastos de Personal con transferencia de cuenta importe bruto S/. 37,500 (SNP)6. Los tributos y aportes se pagan en Enero 2015
7. El 15.11.2014, Se prestó a subsidiaria en el extranjero, Transferencia de Cuenta
15.11. $10,000 Tipo de cambio S/. 2.5 = S/.25, 000
31.12. $10,000 Tipo de cambio S/. 2.95
8. Se pagó con cheque no negociable, por compra de acciones en la Bolsa de Valores de
Lima, a Minera FUERTE S.A.A.(Inversiones disponibles para la venta)
19.11. Adquisición de 10,000 acciones a S/. 1.80 c/a = S/.18, 000
31.12. Valor en bolsa 10,000 acciones a S/. 2.50 c/a = 25,000
Ganancia No Realizada 7,000
9. En Diciembre, se pagaron con cheque no negociable del Banco Continental, los siguientes conceptos:
a. Recibo arrendamiento por alquiler del almacén S/. 4,000,...