Caso flujo de efectivo

TEMA: PLANEACIÓN FINANCIERA.
CASO: MÉTODO DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO.

Elaboré el Flujo de Efectivo para el segundo semestre de 2009 con los siguientes Supuestos Financieros.

DATOS PARALA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PARA EL SEGUNDO SEMESTRE DE 2009
Supuesto Financiero Base Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas proyectadas100,000 110,000 120,000 144,000 172,800 207,360 248,832 298,5984
SALDO INICIAL
ENTRADAS
Ventas de contado ( sobre las Ventas) 20%
Cobranza (de la proporción acrédito):
1er. mes después de la venta 70%
2do. después de la mes de la venta 30%
SALIDAS
Compras. Pago a Proveedores que otorgan crédito a 30 días. El monto esdel 45% de las ventas del mes siguiente.
Pago de Nómina
(Incremento del 5% mensual sobre el mes anterior) $ 50,000
ISR por pagar $ 55,712 $57,324
SALDO FINALOtros supuestos financieros complementarios:
1. Pago de un préstamo bancario en el mes de septiembre por 38 mil.
2. Comisiones sobre ventas de 5%. Se pagan en el mes siguiente de la venta.3. Un cliente solicita un pedido especial por el cual se reciben cobros anticipados en el mes agosto por $12,800.00. Mismos que afectarán el ingreso en el mes de octubre.
4. Pago dehonorarios al Despacho de Auditores por $9 mil pesos en el mes de agosto y noviembre.
5. Pago de renta de equipo de transporte: Agosto 5 mil. Octubre 5 mil.
6. Pago de honorarios legales por 7 mil enseptiembre.
7. Depreciaciones por $8 mil pesos mensuales.
8. Pagos de la campaña publicitaria: Agosto 12 mil, Octubre y Noviembre 14 mil cada mes.
9. Gastos generales por 9 mil pesosmensuales.
10. Ventas estimadas en enero de 2010. $127,830
Se pide:
1. Determinar el Saldo Final de cada mes.
2. Con base en el presupuesto de efectivo ¿que haría como Tesorero de esta empresa?.