Caso foncolpuerto

“TECNICAS DE INVESTIGACION
EN AUDITORIA FORENSE"
OBJETIVOS
 
MODULO I  CONCEPTOS Y GENERALIDADES DE AUDITORIA FORENSE
 
·      Definición
·      Objetivo
·      Características                                                    
·      Beneficios
·      Diferencias entre auditoría integral y forense
·      Auditoría forense y auditoria gubernamental
·      Contabilidadinvestigativa
 
ASPECTOS LEGALES
 
·          Normativa y legislación
 
ü      Fe pública
ü      Soporte procesal
ü      Inhabilidades
ü      Prueba pericial
ü      Atestación y arbitramento
 
·          Normas  relativas al auditor forense
 
ü      Personales
ü      Ejecución del trabajo
ü      Rendición de informes
 
·          Sanciones y aplicación de leyes internacionales
 
CAMPODE APLICACION
 
·          Rol del contador público y la auditoría forense
 
ü      Habilidades y cualidades del auditor forense
ü      Formación integral
 
·          Campo de acción del auditor forense
 
ü      Cuantificación de pérdidas financieras (disputas entre accionistas, demandas de seguros arbitramento)
ü      Investigación criminal (fraude, falsificación, lavado de activos,otros actos ilegales)
ü      Práctica profesional (negligencia como auditor o contador, faltas a la ética y al buen gobierno corporativo)
 
CASO PRÁCTICO
 
·      Políticas de investigación
 
·      Técnicas de investigación general
 
ü      Investigación, control interno y fraude
ü      Investigación de delitos económicos y financieros
ü      Investigaciones de lavado de activos
 ·      Procedimiento de auditoría forense (levantamiento de información, elaboración de cuadros y formatos, áreas y ciclos auditables, cronograma de actividades)
·      Recopilación pericial de pruebas y evidencias
·      Informe y comunicación de resultados
·      Uso del software en la auditoría forense
 
 
q       Actualizar a los participantes en los aspectos  relacionados con la auditoría forense, en cuanto a su definición, beneficios,  aspectos legales, campos de aplicación y procedimientos a seguir para el  desarrollo de investigaciones eficaces.
 
q       Profundizar en el conocimiento contable y financiero de los participantes, para aplicar estos conceptos en la solución de las disputas de carácter penal o civil entre personas o entes del sector público y privado.
 
q      Proporcionar a los participantes una visión integral, que les facilite evidenciar los delitos económicos y financieros.

Actualmente y ante la complejidad que genera la globalización, el crimen organizado se ha agigantado tanto en los métodos que utiliza para delinquir, como en la facilidad de violar normar y principios legales, amparados en sus conocimientos y en el poder obtenido por la fuerza o porel dinero mal habido, sin embargo, con la Auditoría Forense se vienen desarrollando técnicas de investigación eficaces, para aplicar la ley y hacer justicia ante la impunidad generada por la corrupción, adicionalmente la auditoría forense puede ser utilizada en los sectores privados y públicos ante disputas que conlleven a una acción legal, es por ello que su aplicación se expande a cuantificarpérdidas financieras, arbitraje, demandas de seguros, disputas matrimoniales, herencias o negligencia en el desarrollo del cargo. 
REFLEXIONES
 
 
“...Siendo  la Auditoría Forense una ciencia que permite reunir y presentar información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva, en una forma que será aceptada por una corte de jurisprudencia contra los perpetradores de un crimeneconómico, existe la necesidad de preparar personas con visión integral, que faciliten evidenciar especialmente, delitos como:  la corrupción administrativa, el fraude contable, el delito en los seguros, el lavado de dinero y el terrorismo, entre otros.
 
La sociedad espera de los investigadores, mayores resultados que minimicen la impunidad, especialmente en estos momentos tan difíciles,...