Caso Forja y Aluminio Ribera S.L.L.
Páginas: 8 (1782 palabras)
Publicado: 8 de enero de 2015
1. INVERSIONES Y ESTRUCTURA FINANCIERA
PLAN DE INVERSIÓN.
Las inversiones que se van a realizar para la creación de la empresa Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. son las siguientes:
PLAN DE INVERSIONES IMPORTE €
Terrenos 0
Edificios 0
Instalaciones 1382.23
Maquinaria 11263.6
Mobiliario 5348.98
Equipos de medida, control y seguridad 0
Vehículos de transporte interior 0
Vehículosde transporte exterior 12020.24
Equipos informáticos 0
Otros equipos 2057.73
Proyectos técnicos y licencias 1622.82
ACTIVO FIJO 33695.6
Existencias iniciales 16602.00
Tesorería necesaria puesta en marcha 18901.16
ACTIVO CIRCULANTE 35503.16
TOTAL 69198.76
El activo fijo representa un 48.69 % del total de la inversión. El activo circulante recoge las existencias iniciales dematerias primas, envases y embalajes, para los primeros meses de funcionamiento, y los gastos necesarios para la puesta en marcha de la nueva empresa. Consideramos que este saldo inicial de existencias debe mantenerse de forma permanente en el almacén; es lo que llamamos stock de seguridad. La tesorería necesaria para la puesta en marcha, comprende una cifra capaz de cubrir los costes laborales de losdos primeros meses de actividad, el ITP (Impuestos sobre transmisiones, 1% del capital social) y trámites necesarios y el IVA, tanto de la inversión como de las existencias iniciales.
PLAN DE FINANCIACIÓN
Para realizar las inversiones anteriores, se cuenta con el siguiente plan de financiación:
PLAN DE FINANCIACION IMPORTE €
Recursos propios 8096.94
Préstamos de familiares 8100.00Préstamos bancarios 23000.00
Pólizas de crédito 2992.57
Fomento de emprendedores 13065.78
Leasing 13943.47
Aplazamiento de proveedores 0
Otros préstamos 0
TOTAL 69198.76
Los fondos propios suponen un 11.7 % del total de la financiación, el resto son recursos ajenos. Las garantías con las que cuenta el proyecto son: Patrimonio familiar, vivienda y las subvenciones a que tiene derecho elproyecto. Para la póliza se cuenta con el crédito del IVA a devolver. La empresa ha solicitado el apoyo de Fomento de Emprendedores mediante la compraventa de parte de la maquinaria necesaria.
En el plan de financiación no se han tenido en cuenta las posibles subvenciones a las que pueda acceder la empresa, dado que en este momento, no podemos precisar cuándo se cobrarán finalmente. Noobstante, el importe de las mismas se destinará a amortizar parcialmente los préstamos solicitados.
2. PREVISIONES ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
Según el estudio realizado, la cuenta de pérdidas y ganancias previsional, para los tres primeros años de actividad de la empresa, se recoge en el siguiente cuadro:
Los ingresos obtenidos el primer año, desglosados por producto se recogen en la siguientetabla.
Para el cálculo de las previsiones de los dos años siguientes, se ha contemplado un incremento de las ventas del 2.00 % el segundo año y del 3.00 % el tercero. También se ha considerado el efecto del IPC en los gastos de explotación, que para los próximos dos años asciende al 3.00 % anual.
GASTOS
El consumo de existencias, que estamos teniendo en cuenta, es el resultadode multiplicar el número de unidades vendidas por el coste de cada uno de los productos.
Se están considerando unas mermas del 1.50 % del consumo de existencias.
En años posteriores, se calcularán en base al porcentaje que representan los gastos de personal sobre el total de las ventas, es decir, que cada año esta partida supondrá un 16.24 % de las ventas. Este mismo criterio se utilizapara el cálculo de los costes de la seguridad social a cargo de la empresa, que representan cada año un 5.55 % de las ventas anuales.
Los gastos administrativos se actualizan año a año en función del IPC, y los gastos comerciales están compuestos por los gastos de comunicación y gastos de distribución del producto.
La partida de gastos generales de explotación (alquile, seguros generales,...
PLAN DE INVERSIÓN.
Las inversiones que se van a realizar para la creación de la empresa Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. son las siguientes:
PLAN DE INVERSIONES IMPORTE €
Terrenos 0
Edificios 0
Instalaciones 1382.23
Maquinaria 11263.6
Mobiliario 5348.98
Equipos de medida, control y seguridad 0
Vehículos de transporte interior 0
Vehículosde transporte exterior 12020.24
Equipos informáticos 0
Otros equipos 2057.73
Proyectos técnicos y licencias 1622.82
ACTIVO FIJO 33695.6
Existencias iniciales 16602.00
Tesorería necesaria puesta en marcha 18901.16
ACTIVO CIRCULANTE 35503.16
TOTAL 69198.76
El activo fijo representa un 48.69 % del total de la inversión. El activo circulante recoge las existencias iniciales dematerias primas, envases y embalajes, para los primeros meses de funcionamiento, y los gastos necesarios para la puesta en marcha de la nueva empresa. Consideramos que este saldo inicial de existencias debe mantenerse de forma permanente en el almacén; es lo que llamamos stock de seguridad. La tesorería necesaria para la puesta en marcha, comprende una cifra capaz de cubrir los costes laborales de losdos primeros meses de actividad, el ITP (Impuestos sobre transmisiones, 1% del capital social) y trámites necesarios y el IVA, tanto de la inversión como de las existencias iniciales.
PLAN DE FINANCIACIÓN
Para realizar las inversiones anteriores, se cuenta con el siguiente plan de financiación:
PLAN DE FINANCIACION IMPORTE €
Recursos propios 8096.94
Préstamos de familiares 8100.00Préstamos bancarios 23000.00
Pólizas de crédito 2992.57
Fomento de emprendedores 13065.78
Leasing 13943.47
Aplazamiento de proveedores 0
Otros préstamos 0
TOTAL 69198.76
Los fondos propios suponen un 11.7 % del total de la financiación, el resto son recursos ajenos. Las garantías con las que cuenta el proyecto son: Patrimonio familiar, vivienda y las subvenciones a que tiene derecho elproyecto. Para la póliza se cuenta con el crédito del IVA a devolver. La empresa ha solicitado el apoyo de Fomento de Emprendedores mediante la compraventa de parte de la maquinaria necesaria.
En el plan de financiación no se han tenido en cuenta las posibles subvenciones a las que pueda acceder la empresa, dado que en este momento, no podemos precisar cuándo se cobrarán finalmente. Noobstante, el importe de las mismas se destinará a amortizar parcialmente los préstamos solicitados.
2. PREVISIONES ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
Según el estudio realizado, la cuenta de pérdidas y ganancias previsional, para los tres primeros años de actividad de la empresa, se recoge en el siguiente cuadro:
Los ingresos obtenidos el primer año, desglosados por producto se recogen en la siguientetabla.
Para el cálculo de las previsiones de los dos años siguientes, se ha contemplado un incremento de las ventas del 2.00 % el segundo año y del 3.00 % el tercero. También se ha considerado el efecto del IPC en los gastos de explotación, que para los próximos dos años asciende al 3.00 % anual.
GASTOS
El consumo de existencias, que estamos teniendo en cuenta, es el resultadode multiplicar el número de unidades vendidas por el coste de cada uno de los productos.
Se están considerando unas mermas del 1.50 % del consumo de existencias.
En años posteriores, se calcularán en base al porcentaje que representan los gastos de personal sobre el total de las ventas, es decir, que cada año esta partida supondrá un 16.24 % de las ventas. Este mismo criterio se utilizapara el cálculo de los costes de la seguridad social a cargo de la empresa, que representan cada año un 5.55 % de las ventas anuales.
Los gastos administrativos se actualizan año a año en función del IPC, y los gastos comerciales están compuestos por los gastos de comunicación y gastos de distribución del producto.
La partida de gastos generales de explotación (alquile, seguros generales,...
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