caso musimundo
Páginas: 5 (1145 palabras)
Publicado: 9 de noviembre de 2014
1) Sistemas de Dirección
a) Sistemas de Planeamiento
Al 2003 Musí mundo no tenia una cultura con respecto al planeamiento (presupuesto), el único antecedente que se conocía provenía de la administración anterior y eran elaborados por la oficina central sin participación de los directivos de Musí mundo.
En el 2004 con el ingreso de Montemurri se decidió crear una cultura de planeamiento(presupuesto) de la siguiente manera:
Planeamiento de Ventas y Costo
El sistema de presupuesto que elaboraban era ascendente y descendente. Los Gerentes de Tienda preparaban los presupuestos a nivel de tienda. Estimaban las ventas por línea de productos, costos operativos (planilla), costos variables (inventario y suministro) e inversiones de capital. Cualquier plan adicional decontratación necesitaba la aprobación de la división financiera, luego los presupuestos de las tiendas se integraban a un presupuesto único.
Paralelamente los Directores de Negocios efectuaban su propia versión presupuestal basándose en programas de entrega de productos de los proveedores y expectativas macroeconómicas (Planeaban Ventas y Márgenes Brutos). Para llegar al margen neto se complementaba con lainformación de costos operativos elaborada por los gerentes de tienda, la central y costos financieros por el área de finanzas.
Finalmente los dos presupuestos se fusionaban y eran revisados por el Controller y Director Financiero para ser conciliado de acuerdo a los objetivos de la empresa.
Planeamiento Contable y Financiero
Al elaborar un presupuesto (P&G) les permite planificar elBalance, el flujo de Caja y Ratios Financieros.
b) Sistemas de Control
Actualmente Musí mundo maneja los siguientes indicadores de gestión:
Objetivo
Indicador
Medición
Cumplimiento de presupuesto
Ejecución Presupuestaria
% Real vs. Presupuestado
Conocer rentabilidad por línea producto
Margen de Contribución
% (1 – CV/Venta)*100
Conocer participación demercado y participación por línea de producto
Distribución de Venta por línea de producto
% (Venta Total / Total Mercado)*100
% (Línea de Producto / Venta total de líneas)*100
Medir rotación de Existencias
Control de Inventarios
Coste de mercancías vendidas / promedio de inventarios
Medir flujo de efectivo
Días de caja Operativa
Medir días de cobranza
Días de documentos a cobrar
Medirla Productividad por m2
Productividad de la tienda
Venta de tienda / superficie de venta de tienda (m2)
vs.
Venta promedio Musi mundo / superficie de venta total (m2)
Medir Eficiencia por Vendedor
Productividad del Vendedor
% (Venta del vendedor / venta total de la tienda)*100
vs.
% (Venta total promedio de vendedores / Venta total promedio de Musi)*100
Medir Productividad porticket de venta
Precio bruto promedio por entrada
Venta del vendedor / Numero de ticket del vendedor
vs.
Venta total de Musi Mundo/ Numero total de tickets emitido por todas la tiendas de Musi Mundo
Por la información del anexo 7 se puede deducir que se revisan los indicadores de manera mensual, los mismos que servirán para efectuar las acciones correctivas necesarias.
Adicionalmentese puede observar que el 72 % de las tiendas están por debajo de la productividad promedio. (Ver anexo 1)
c) Sistemas de Incentivos
En el caso se detalla los incentivos para los Gerentes de Tienda de la siguiente manera:
Ingreso
Fijo
Variable
Anual
12 salarios
12.8 salarios
Condiciones
Bonus trimestral total: 20 % del salario
50% depende del logro de objetivos de ventas.
30%del objetivo de lo beneficios antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización.
10% de la evaluación de servicio al cliente.
10% de la evaluación de las visitas del supervisor.
Bono anual por desempeño excepcional en ventas
Recibe un salario mensual adicional por cumplir las metas de venta todos los meses y 110% de la meta anual.
(*) Puede recuperar un bono trimestral...
a) Sistemas de Planeamiento
Al 2003 Musí mundo no tenia una cultura con respecto al planeamiento (presupuesto), el único antecedente que se conocía provenía de la administración anterior y eran elaborados por la oficina central sin participación de los directivos de Musí mundo.
En el 2004 con el ingreso de Montemurri se decidió crear una cultura de planeamiento(presupuesto) de la siguiente manera:
Planeamiento de Ventas y Costo
El sistema de presupuesto que elaboraban era ascendente y descendente. Los Gerentes de Tienda preparaban los presupuestos a nivel de tienda. Estimaban las ventas por línea de productos, costos operativos (planilla), costos variables (inventario y suministro) e inversiones de capital. Cualquier plan adicional decontratación necesitaba la aprobación de la división financiera, luego los presupuestos de las tiendas se integraban a un presupuesto único.
Paralelamente los Directores de Negocios efectuaban su propia versión presupuestal basándose en programas de entrega de productos de los proveedores y expectativas macroeconómicas (Planeaban Ventas y Márgenes Brutos). Para llegar al margen neto se complementaba con lainformación de costos operativos elaborada por los gerentes de tienda, la central y costos financieros por el área de finanzas.
Finalmente los dos presupuestos se fusionaban y eran revisados por el Controller y Director Financiero para ser conciliado de acuerdo a los objetivos de la empresa.
Planeamiento Contable y Financiero
Al elaborar un presupuesto (P&G) les permite planificar elBalance, el flujo de Caja y Ratios Financieros.
b) Sistemas de Control
Actualmente Musí mundo maneja los siguientes indicadores de gestión:
Objetivo
Indicador
Medición
Cumplimiento de presupuesto
Ejecución Presupuestaria
% Real vs. Presupuestado
Conocer rentabilidad por línea producto
Margen de Contribución
% (1 – CV/Venta)*100
Conocer participación demercado y participación por línea de producto
Distribución de Venta por línea de producto
% (Venta Total / Total Mercado)*100
% (Línea de Producto / Venta total de líneas)*100
Medir rotación de Existencias
Control de Inventarios
Coste de mercancías vendidas / promedio de inventarios
Medir flujo de efectivo
Días de caja Operativa
Medir días de cobranza
Días de documentos a cobrar
Medirla Productividad por m2
Productividad de la tienda
Venta de tienda / superficie de venta de tienda (m2)
vs.
Venta promedio Musi mundo / superficie de venta total (m2)
Medir Eficiencia por Vendedor
Productividad del Vendedor
% (Venta del vendedor / venta total de la tienda)*100
vs.
% (Venta total promedio de vendedores / Venta total promedio de Musi)*100
Medir Productividad porticket de venta
Precio bruto promedio por entrada
Venta del vendedor / Numero de ticket del vendedor
vs.
Venta total de Musi Mundo/ Numero total de tickets emitido por todas la tiendas de Musi Mundo
Por la información del anexo 7 se puede deducir que se revisan los indicadores de manera mensual, los mismos que servirán para efectuar las acciones correctivas necesarias.
Adicionalmentese puede observar que el 72 % de las tiendas están por debajo de la productividad promedio. (Ver anexo 1)
c) Sistemas de Incentivos
En el caso se detalla los incentivos para los Gerentes de Tienda de la siguiente manera:
Ingreso
Fijo
Variable
Anual
12 salarios
12.8 salarios
Condiciones
Bonus trimestral total: 20 % del salario
50% depende del logro de objetivos de ventas.
30%del objetivo de lo beneficios antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización.
10% de la evaluación de servicio al cliente.
10% de la evaluación de las visitas del supervisor.
Bono anual por desempeño excepcional en ventas
Recibe un salario mensual adicional por cumplir las metas de venta todos los meses y 110% de la meta anual.
(*) Puede recuperar un bono trimestral...
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