Caso Parmalar

1. TEMA
Análisis del caso de fraude económico en la empresa italiana Parmalat teniendo en cuenta su origen, causas, desarrollo y desenlace final

2. TITULO
Análisis del caso Parmalat

3. BREVE DESCRIPCION DEL TEMA
Parmalat, el que fue el primer grupo alimentario italiano, ha protagonizado el mayor fraude contable de la historia en Europa. A su lado, el escándalo contable protagonizado porla compañía holandesa Ahold se ha quedado pequeño; tanto por la cantidad defraudada (sólo 1.000 millones de euros frente a los 14.500.000.000 de euros) como por su dimensión internacional, pues existían involucrados y afectados en Europa, Estados Unidos e Hispanoamérica. Algunos han llegado a compararlo con el escándalo protagonizado por el gigante energético estadounidense Enron.

Losinvestigadores del caso intentaban determinar quiénes habían sido los responsables de la creación de un entramado empresarial internacional tan complejo que había permitido al fundador de Parmalat, Calisto Tanzi, realizar operaciones fraudulentas y de desvío de fondos durante más de una década.
La empresa emitía títulos de deuda que compraban los inversores porque tenían buena calificación y el dinerorecaudado era derivado a una sociedad puente desde donde se hicieron otros manejos "en negro", transferencias a otras sociedades del grupo, cuentas "off-shore", etc. Para lograrlo, el grupo no dudó en falsificar documentos contables, contando con la complicidad de importantes firmas de auditorías, bancos de Europa y algunos miembros del parlamento

4. JUSTIFICACIÓN
Grandes empresas entre ellasParmalat cuentan con importantes firmas de auditorías dentro del mercado encargadas de analizar y apreciar el control interno de las organizaciones para garantizar la integridad de su patrimonio, la veracidad de su información y el mantenimiento de la eficacia de sus sistemas de gestión, y a pesar que sus honorarios son muy altos por sus servicios vemos como ellas mismas se prestan para realizarestos absurdos fraudes generándole aparentemente otros falsos ingresos a los socios corruptos sin medir consecuencias donde los más perjudicados son algunos incautos inversionistas que desconocen la verdad y arriesgan su dinero para poder obtener alguna ganancia
Algo muy claro que se presenta es que la contratación de la auditora no puede depender del administrador de la sociedad, tiene que serabsolutamente independiente, directa e indirectamente, y necesariamente limitada en el tiempo. Por otra parte, los llamados consejeros o vigilantes independientes deben serlo de verdad, o sea profesionales y desvinculados tanto de la gestión como de los intereses societarios, con informe separado a los accionistas y a los órganos de control.

5. OBJETIVOS

5.1 OBJETIVO GENERAL
Analizar el casoparmalat
5.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
Conocer su origen, forma en que se hizo, causas, desarrollo y desenlace final del fraude de la empresa, además de las personas y grupos que estuvieron involucrados
Dar a conocer la importancia que tiene la auditoria dentro de una empresa

6. MARCO REFERENCIAL
6.1 MARCO TEORICO
ORIGEN DE LA EMPRESA

Parmalat tiene su origen en 1960 en Collecchio(Italia), ciudad natal de su fundador, Calisto Tanzi. Se desarrolló gracias a la habilidad de su fundador y a las generosas subvenciones de la Unión Europea.
A partir de 1974 Parmalat se internacionalizó y se instaló en Brasil, en Venezuela y Ecuador. Multiplicó las filiales y creó empresas en territorios que ofrecían facilidades fiscales (la isla de Man, Holanda, Luxemburgo, Austria y Malta) yposteriormente en paraísos fiscales (las Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas y las Antillas Holandesas).
En 1990 entraba en la Bolsa, afirmándose como el séptimo grupo privado de Italia y ocupando el primer puesto mundial en el mercado de leche de larga duración.
Este éxito extraordinario convirtió a las acciones de Parmalat en uno de los valores seguros de la Bolsa de Milán.
A finales del...