Caso Parmalat
Páginas: 12 (2779 palabras)
Publicado: 4 de febrero de 2013
1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA:
El caso Parmalat es la historia de un gran fraude: se desviaron fondos para ayudar a otras sociedades del grupo que estaban en crisis financiera, especialmente Parma Tour.
La empresa emitía títulos de deuda que compraban los inversores porque tenían buena calificación y el dinero recaudado era derivado a una sociedad puente desde donde se hicieron otrosmanejos "en negro": transferencias a otras sociedades del grupo, cuentas "off-shore", etc. Para lograrlo, el grupo no dudó en falsificar documentos contables.
¿Cómo estalla el escándalo a la luz del día?:
Hay una suma de controles que normalmente deben intervenir y que no se hicieron correctamente. No se detectaron los errores contables o los documentos falsos. El jurista cita la cadena de los 4controles que fallaron:
1. el Consejo de Administración de Parmalat.
2. el director financiero de la compañía.
3. los auditores: primero Grant Thornton y después Deloitte.
4. los órganos públicos (el Banco de Italia y la CONSOB)
2. RESUMEN:
Una empresa fundada en 1961 por Calisto Tanzi, quien a los 22 anos de edad hereda un pequeñonegocio familiar de fiambres y conservas. Construyo primero una pequeña fábrica de productos lácteos para abastecer Parma (ciudad en Italia, también llamada la capital gastronomica) y las zonas limítrofes.
La planta luego se convirtió en el primer productor de leche de marca, y luego se le fueron sumando nuevos productos. El gran salto de crecimiento de esta compañía fue en los anos 90, cuandoadquirió una serie de empresas, desde un equipo de fútbol hasta una agencia de turismo, siendo siempre el fuerte de la compañía los lácteos. Comenzó a cotizar en la bolsa.
A finales del 2003, y debido a la ambición de “el lechero de Parma” por el crecimiento rápido y expansión por el mundo, llevó a cabo una serie de manejos fraudulentos de libros contables, debido al pago exagerado de muchas empresasadquiridas, y adjunto a ella, una disminución de las ventas a nivel mundial, la cual hizo que Calisto Tanzi no pudiera recuperar esas grandes sumas de dinero e incapacitarlo para pagar los intereses que se generaban y las deudas crecieron en gran escala. Al no poder liquidar una inversión de 500 millones de euros en un poco conocido fondo de las Islas Caimán, el no poder hacer efectivo un pago de400 millones requeridos por unos inversores minoritarios en una plaza brasileña, y luego de que la empresa auditora expresara ciertas dudas sobre la transparencia de sus cuentas, se desata una ola de especulaciones y mucha desconfianza, lo cual hace que las acciones de Parmalat de desplomen y el Estado se involucre mas en el caso.
Como dice anteriormente, quien fue el principal participe deestas acciones fraudulentas fue el dueño y fundador de la misma, gracias al afán de expansión, siendo este la persona que daba las ordenes, pero al igual que este, otras personas involucradas en el caso, quienes hacían cumplir esas ordenes y ayudar a esconder los grandes agujeros que existían en los libros contables de las numerosas compañías de Parmalat.
Entre ellos están los siguientes:
-Fauto Tonna, el exfinanciero quien esta considerado como el cerebro de las operaciones, y jugo un papel importante en el encubrimiento de las perdidas. - Giovanni Bonici, antiguo presidente de la filial en Venezuela, quien contribuyo a la falsificación de las cuentas.
- Luciano del Soldado, antiguo jefe de auditoria y ex director financiero, quien ayudo a montar el sistema para desviar fondos aparaísos fiscales.
- Gianfrancco Bocchi y Claudio Pessina, quienes eran los dos auditores internos, falsificando cuentas y supuestos documentos enviados por el Bank Of America.
- Lorenzo Penca, presidente de Gran Thornton, auditaba la unidades que son el centro de investigación por fraude, con grandes influencias en la creación de la red de fraude.
- Mauricio Bianchi, asesor para...
El caso Parmalat es la historia de un gran fraude: se desviaron fondos para ayudar a otras sociedades del grupo que estaban en crisis financiera, especialmente Parma Tour.
La empresa emitía títulos de deuda que compraban los inversores porque tenían buena calificación y el dinero recaudado era derivado a una sociedad puente desde donde se hicieron otrosmanejos "en negro": transferencias a otras sociedades del grupo, cuentas "off-shore", etc. Para lograrlo, el grupo no dudó en falsificar documentos contables.
¿Cómo estalla el escándalo a la luz del día?:
Hay una suma de controles que normalmente deben intervenir y que no se hicieron correctamente. No se detectaron los errores contables o los documentos falsos. El jurista cita la cadena de los 4controles que fallaron:
1. el Consejo de Administración de Parmalat.
2. el director financiero de la compañía.
3. los auditores: primero Grant Thornton y después Deloitte.
4. los órganos públicos (el Banco de Italia y la CONSOB)
2. RESUMEN:
Una empresa fundada en 1961 por Calisto Tanzi, quien a los 22 anos de edad hereda un pequeñonegocio familiar de fiambres y conservas. Construyo primero una pequeña fábrica de productos lácteos para abastecer Parma (ciudad en Italia, también llamada la capital gastronomica) y las zonas limítrofes.
La planta luego se convirtió en el primer productor de leche de marca, y luego se le fueron sumando nuevos productos. El gran salto de crecimiento de esta compañía fue en los anos 90, cuandoadquirió una serie de empresas, desde un equipo de fútbol hasta una agencia de turismo, siendo siempre el fuerte de la compañía los lácteos. Comenzó a cotizar en la bolsa.
A finales del 2003, y debido a la ambición de “el lechero de Parma” por el crecimiento rápido y expansión por el mundo, llevó a cabo una serie de manejos fraudulentos de libros contables, debido al pago exagerado de muchas empresasadquiridas, y adjunto a ella, una disminución de las ventas a nivel mundial, la cual hizo que Calisto Tanzi no pudiera recuperar esas grandes sumas de dinero e incapacitarlo para pagar los intereses que se generaban y las deudas crecieron en gran escala. Al no poder liquidar una inversión de 500 millones de euros en un poco conocido fondo de las Islas Caimán, el no poder hacer efectivo un pago de400 millones requeridos por unos inversores minoritarios en una plaza brasileña, y luego de que la empresa auditora expresara ciertas dudas sobre la transparencia de sus cuentas, se desata una ola de especulaciones y mucha desconfianza, lo cual hace que las acciones de Parmalat de desplomen y el Estado se involucre mas en el caso.
Como dice anteriormente, quien fue el principal participe deestas acciones fraudulentas fue el dueño y fundador de la misma, gracias al afán de expansión, siendo este la persona que daba las ordenes, pero al igual que este, otras personas involucradas en el caso, quienes hacían cumplir esas ordenes y ayudar a esconder los grandes agujeros que existían en los libros contables de las numerosas compañías de Parmalat.
Entre ellos están los siguientes:
-Fauto Tonna, el exfinanciero quien esta considerado como el cerebro de las operaciones, y jugo un papel importante en el encubrimiento de las perdidas. - Giovanni Bonici, antiguo presidente de la filial en Venezuela, quien contribuyo a la falsificación de las cuentas.
- Luciano del Soldado, antiguo jefe de auditoria y ex director financiero, quien ayudo a montar el sistema para desviar fondos aparaísos fiscales.
- Gianfrancco Bocchi y Claudio Pessina, quienes eran los dos auditores internos, falsificando cuentas y supuestos documentos enviados por el Bank Of America.
- Lorenzo Penca, presidente de Gran Thornton, auditaba la unidades que son el centro de investigación por fraude, con grandes influencias en la creación de la red de fraude.
- Mauricio Bianchi, asesor para...
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