Caso practico - contabilidad bancaria

La Agencia de Viajes Saturno S.A. inicia operaciones en Octubre de 2010, proporcionando la siguiente información sobre la venta de boletaje aéreo de la aerolínea Holandesa KLM, con la que firmoconvenio, otorgando la concesión de boletaje electrónico y una comisión de 4.8% + IVA sobre las ventas pagadas con T.D.C. y 6.4% + IVA sobre las pagadas en efectivo.
* Del 16 al 31 de octubre sevendieron boletos aéreos por $4857500 impuestos incluidos, pagados con T.D.C.
* También se vendieron $678250 impuestos incluidos de boletos aéreos pagados en efectivo
* Un cliente cancelo susboletos pagados en efectivo con el tiempo de anticipación requerido por $278900 impuestos incluidos, la comisión por la venta fue de $12405 + IVA
* Un cliente modifico su itinerario, pagando con unboleto revisado que se pago en efectivo, por lo que se hizo la devolución del saldo a favor con la siguiente información:
| Porción de Vuelo | IVA | TUA | TOTAL |
Tarifa Anterior | 321150 | 51384 |16075 | 388609 |
Tarifa Actual | 304950 | 48792 | 15250 | 368992 |
| | 16200 | 2592 | 825 | 19617 |

FECHA | CONCEPTO | PARCIAL | DEBE | HABER |
| | | | |
  | 1 |   |   |   |
  |Clientes |   | 4857500 |   |
  | Líneas Aéreas |   |   | 4857500 |
  | KLM | 4857500 |   |   |
  | Por la venta de Boletos con T.D.C. |   |   |   |
  | 01:00 a.m. |   |   |   |
  |Líneas Aéreas |   | 4857500 |   |
  | KLM | 4857500 |   |   |
  | Clientes |   |   | 4857500 |
  | Por pago de Boletos con T.D.C. |   |   |   |
  | 1 B |   |   |   |
  | DeudoresDiversos |   | 270465 |   |
  | KLM | 270465 |   |   |
  | Ingresos por Comisión |   |   | 233160 |
  | KLM | 233160 |   |   |
  | IVA Trasladado por Diferir |   |   | 37305 |
  |Registro de Comisión por vta. Con T.D.C. |   |   |
  | 2 |   |   |   |
  | Clientes |   | 678250 |   |
  | Líneas Aéreas |   |   | 678250 |
  | KLM | 678250 |   |   |
  | Por...