Caso practico de auditoria administrativa

[pic]ÍNDICE 

INTRODUCCIÓN 

CÁPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES DE AUDITORÍA 

1.1. CONCEPTO GENERAL DE AUDITORÍA. 

2. CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORIA.

1. POR SU ÁMBITO DONDE SE DESARROLLA

1. INTERNA

2. EXTERNA

2. DE ACUERDO A SU OBJETIVO

1. FINANCIERA

2. ADMINISTRATIVA

3. OPERACIONAL

4. INTEGRAL

5. FISCAL

6.AMBIENTAL
7. DE CALIDAD

8. SOCIAL

3. NORMAS DE AUDITORIA (SEGÚN EL BOLETÍN 1010)

1. NORMAS PERSONALES (SEGÚN EL BOLETIN 2010)

1. ENTRENAMIENTO TECNICO Y CAPACIDAD PROFESIONAL

2. CUIDADO Y DILIGENCIA PROFESIONAL

3. INDEPENDENCIA

2. NORMAS DE EJECUCIÓN DEL TRABAJO

1. PLANEACIÓN Y SUPERVISIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÌA SEGÚN EL BOLETÍN 30402. ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO (VER 1.5.)

3. OBTENCIÓN DE EVIDENCIA SUFICIENTE Y COMPETENTE 

1. RELEVANCIA Y CONFIABILIDAD DE LA EVIDENCIA DE AUDITORIA SEGÚN EL BOLETÍN 3060

3. NORMAS DE INFORMACIÓN

4. PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUDITORIA DE APLICACIÓN GENERAL SEGÚN EL BOLETÍN 5010
1. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
2. TECNICAS DEAUDITORIA

5. CONTROL INTERNO
1. CONCEPTOS GENERAL DE CONTROL INTERNO
2. ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO SEGÚN EL BOLETÍN 3050
1. OBJETIVOS
2. CLASIFICACIÓN DEL CONTROL INTERNO
3. ESTRUCTURA (5 ELEMENTOS DE ACUERDO AL BOLETÍN 3050)

A) AMBIENTE DE CONTROL
B) EVALUACIÓN DE RIESGOS
B.B) EVALUACIÓN DE RIESGOS SEGÚN EL BOLETIN 3030

C) LOS SISTEMAS DEINFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
D) LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL
E) LA VIGILANCIA

4. MÉTODOS PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO
A) MÉTODO DESCRIPTIVO O DE MEMORÁNDUM.
B) MÉTODO GRÁFICO.
C) MÉTODO DE CUESTIONARIO.

CAPÍTULO II: AUDITORIA ADMINISTRATIVA

1. CONCEPTO GENERAL DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

2. OBJETIVOS

3. ALCANCE

4. CAMPO DE APLICACIÓN

5. METODOLOGIA DEAUDITORIA ADMINISTRATIVA

1. PLANEACIÓN

2. INSTRUMENTACIÓN

3. EXAMEN

4. INFORME

5. SEGUIMIENTO

CAPÍTULO III: ESTUDIO GENERAL DE LA ENTIDAD

1. ANTECEDENTES

2. MARCO LEGAL

3. MISIÓN, VISIÓN

4. OBJETIVOS, POLÍTICAS

5. PRINCIPIOS Y VALORES

6. ESTRUCTURA ORGÁNICA

7. FUNCIONES

8. AREA QUE SE VA A AUDITAR Y JUSTIFICACIÓN

9. SITUACIONACTUAL DEL AREA A AUDITAR

CAPITULO IV: DESARROLLO DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

1. PLANEACIÓN

1. OBJETIVOS

2. METAS

3. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

4. PROPUESTA TÉCNICA

5. PROGRAMA DE TRABAJO

6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

1. INSTRUMENTACIÓN

1. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN

1. INVESTIGACIÓN DOCUMENTAL

2. ACCESO A REDES DEINFORMACIÓN

3. OBSERVACIÓN DIRECTA

4. ENTREVISTA

5. CUESTIONARIOS

6. CÉDULAS

1. ACTA CONSTITUTIVA

2. METAS DE VENTAS

7. SUPERVISIÓN DEL TRABAJO

2. EXAMEN

1. PROPÓSITO

2. PROCEDIMIENTO

3. TÉCNICAS DE ANÁLISIS ADMINISTRATIVO

4. TÉCNICAS DE ANÁLISIS ORGANIZACIONALES

1. ANÁLISIS FODA2. DIAGRAMA DE PARETO

3. DIAGRAMA DE CAUSA Y EFECTO

5. CUANTITATIVAS

1. MUESTREO

6. FORMULACIÓN DEL DIAGNÓSTICO ADMINISTRATIVO

CAPITULO V: INFORME DE AUDITORIA

CAPITULO VI: PRESENTACIÓN DEL INFORME

INTRODUCCIÓN 

De la experiencia que día a día se va acumulando resulta sorprendente las graves equivocaciones que en materia de auditoría y controlinterno sufren las empresas, incluyéndose entre ellas no sólo a pequeñas y medianas, sino también a grandes empresas. En primer lugar debemos subrayar la falta de cumplimiento a las normas básicas y fundamentales en materia de control interno, pero por otro lado está la ausencia de amplitud de conceptos en cuanto al patrimonio a proteger, y de los métodos e instrumentos de análisis a ser utilizados...