caso practico de auditoria forense

El señor Antonio Reyes Martínez ha sido vinculado al proceso penal Nª 666, y se comprueba que es socio de la compañía FABRIC SAC cuya contabilidad está en poder de los auditores VELASQUEZ & ASOCIADOS quienes evalúan la siguiente información financiera y no financiera en la búsqueda de pruebas por operaciones ilícitas. La Compañía FABRIC SAC.; dedicada a la comercialización de telas, siendo sumercado objetivo las empresas públicas que convocan licitaciones, fue constituida en enero del 2012, cuya representante legal es el Señor Reyes Martínez
SOCIOS APORTE DOCUMENTO IDENTIDAD Antonio Reyes S/ 50,000.00 09210854 Carola Reyes S/ 50,000.00 08621144 Pedro Gutiérrez S/ 20,000.00 01454124
Datos de la empresa, domicilio etc.
Universidad Nacional Federico Villarreal Página 13
VELASQUEZ YASOCIADOS
INFORME DE AUDITORIA FORENSE I.
1. INTRODUCCIÓN
Origen del Examen
La presente "Auditoria Forense" ha sido realizada por Velásquez & Asociados, en cumplimiento del requerimiento judicial del Juzgado de Paz de Lima según expediente - FABRIC N° 666 del 02.01.2005, habiéndose iniciado el 01.04.2013 y culminándose el 30.05.2013. Nuestro trabajo abarco el periodo cubierto desde el 01.Ene.2012 al31.Dic.2012.
La Comisión de Auditoria está conformada por:….
2. Antecedentes y posicionamiento
compañía FABRIC SAC, es una empresa que se dedica a la compra y venta de telas, siendo su mercado objetivo empresas privadas y públicas, quienes convocan licitaciones para la adquisición de insumos
dirección: ….

3. Base legal
Estatutu de constitución, ley de impuestos, etc.

4. Act. De la org.
compañíaFABRIC SAC, es una empresa que se dedica a la compra y venta de telas, siendo su mercado objetivo empresas del sector público, quienes convocan licitaciones para la adquisición de insumos.
5. Objetivoc del examen
General: Encontrar y demostrar actos ilícitos que sirvan de pruebas en un proceso judicial contra el Sr. Antonio Reyes Martínez.
Especifico: Determinar que las transacciones comercialescumplan con los requisitos establecidos por los órganos competentes. verificar el origen de los aportes de los socios. - Determinar la existencia jurídica de clientes y proveedores. - Determinar que el movimiento de inventario sea real.
6. Alcance del examen
La Auditoria Forense corresponde FABRIC al requerimiento del Juzgado de Paz de Lima. El período examinado abarcó desde el 01.Ene.2012 al31.Dic.2012

7. Metodología y tipo de examen
El presente Examen es una Auditoria Forense que es la investigación de hechos para obtener pruebas para demostrar actividades ilícitas dentro de una organización

8. Nomina de funcionarios
9. Comunicación de hallazgos
el presente Informe se emite después de haber comunicado los respectivos Hallazgos de Auditoría a los funcionarios involucrados, los mismos queluego de haber recibido sus comentarios y/o aclaraciones, fueron materia de evaluación por parte de la presente Comisión de Auditoria.
II) OBSERVACIONES

Como producto de la labor de auditoria desarrollada, se determinaron las siguientes observaciones:
1. Se verificó que para lograr la adjudicación de la licitación, se realizó una entrega de dinero a un miembro del Comité Especial.
Durante larevisión de la documentación correspondiente a FABRIC a la Licitación 001-2012, la cual fue convocada por el Colegio Militar Francisco Bolognesi y que fue adjudicada a FABRIC SAC (item 10) por la suma de s/. 110 000.00 en el mes de setiembre, se verifico que la empresa no cumplía con todos los requisitos técnicos exigidos en la licitación, para ello se realizó una verificación detallada con expertosde la materia, El Sr William Koo encargado de la elaboración de la propuesta presento su manifestación por escrito donde indica que ellos lograron la adjudicación debido a contactos del Gerente con uno de los miembros del Comité. Asimismo, se pudo acceder a pruebas fotográficas proporcionadas por una de las empresas perjudicadas en este proceso. En dichas pruebas se puede ver la entrega de dinero...