Caso Practico De Auditoria Operativa
Páginas: 28 (6914 palabras)
Publicado: 4 de junio de 2012
| |Iníciales |Fecha |
|Preparado por |SPR |17/10/08 |
|Aprobado por |JGAB | |
SOCIEDAD AUDITORA
PALOMINO Y ASOCIADOS S.A.
MEMORANDUN DE PLANEAMIENTO
OBJETIVO DEL EXAMEN
Emitir dictamen de auditoria Operativa e información complementaria relativos a la entidad por el año terminado en el 2007.
Compararsi cumplió adecuadamente con las normas reglamentos establecidos correctamente.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Verificación y confirmación documentos, reglamentos y manuales
ALCANCE DEL EXAMEN
El periodo de duración para cumplir el objetivo trazado por el auditor es de 6 meses
La auditoria se realiza de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y normas internacionales deauditoria.
El periodo comprendido entre el 2 de Enero de 2007 y el 31 de Diciembre de 2007 con proyección a la fecha de términos de trabajo de campo sin prejuicio de revisar de acuerdo con las circunstancias operacionales de ejercicios anteriores
| |Iníciales |Fecha |
|Preparado por |SPR |17/10/08 |
|Aprobado por |JGAB| |
SOCIEDAD AUDITORA
PALOMINO Y ASOCIADOS S.A.
CREACION
La empresa en el año 2002 inicia sus actividades de producción y fabricación de muebles hechos a melanina ya que los directivos viendo la demanda de estos productos decidieron involucrarse en la producción y fabricación de estos, al ser parte dentro de la demanda del mercado tomaron acciones legales deconstitución de empresa tomando la denominación de Inversiones Universal S. R. L.
La empresa se constituyó con la denominación Inversiones Universal SRL por escritura pública extendida el 30 de enero de 2004
ORGANIZACIÓN:
INVERSIONES UNIVERSAL S.R.L.
• RUC: 20486153921
• Razón Social: INVERSIONES UNIVERSAL S.R.L.
• Tipo Empresa: Soc.Com. Respons. Ltda
• Condición: Activo
•Fecha Constitución: 30 / Enero / 2004
• Actividad Comercial: Venta y fabricación de muebles a base de melamina
• Dirección Legal: Av. Mariscal Castilla Nro. 1795
• Distrito / Ciudad: El Tambo
• Provincia: Huancayo
• Departamento: Junín
| |Iníciales |Fecha |
|Preparado por |SPR |17/10/08 |
|Aprobado por |JGAB| |
SOCIEDAD AUDITORA
PALOMINO Y ASOCIADOS S.A.
MARCO LEGAL:
• Constitución Política del Perú
• Ley Nº 26887 "Ley General de Sociedades" de aplicabilidad a todas las empresas con desarrollo de operaciones en el territorio nacional.
• Código Tributario
• Ley Nº 27444 "Ley del Procedimiento Administrativo General"
• Decreto Ley Nº 824 " Leydel Impuesto a la Renta"
• Decreto Supremo N° 054-99-EF "Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta"
• Decreto Ley Nº 821 " Ley del IGV y ISC"
• DECRETO SUPREMO N° 055-99-EF " Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
• Manual de Organización de Funciones de la Entidad
• Reglamento de Organización deFunciones
• Normas de Control Interno Establecidas por la Entidad
FINALIDAD
Inversiones Universal es una sociedad de responsabilidad limitada. La empresa involucra varios procesos y actividades de fabricación de muebles hechos a base de melamina y madera exportada tales como escritorios de oficina, reposteros, cabinas para locutorios así como también para cabinas de Internet, carpetas parainstituciones educativas, y otros como roperos, armarios para el hogar, etc.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
La Entidad para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente estructura organizativa orgánica aprobada mediante resolución
| |Iníciales |Fecha |
|Preparado por |SPR |17/10/08 |
|Aprobado por |JGAB | |...
|Preparado por |SPR |17/10/08 |
|Aprobado por |JGAB | |
SOCIEDAD AUDITORA
PALOMINO Y ASOCIADOS S.A.
MEMORANDUN DE PLANEAMIENTO
OBJETIVO DEL EXAMEN
Emitir dictamen de auditoria Operativa e información complementaria relativos a la entidad por el año terminado en el 2007.
Compararsi cumplió adecuadamente con las normas reglamentos establecidos correctamente.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Verificación y confirmación documentos, reglamentos y manuales
ALCANCE DEL EXAMEN
El periodo de duración para cumplir el objetivo trazado por el auditor es de 6 meses
La auditoria se realiza de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas y normas internacionales deauditoria.
El periodo comprendido entre el 2 de Enero de 2007 y el 31 de Diciembre de 2007 con proyección a la fecha de términos de trabajo de campo sin prejuicio de revisar de acuerdo con las circunstancias operacionales de ejercicios anteriores
| |Iníciales |Fecha |
|Preparado por |SPR |17/10/08 |
|Aprobado por |JGAB| |
SOCIEDAD AUDITORA
PALOMINO Y ASOCIADOS S.A.
CREACION
La empresa en el año 2002 inicia sus actividades de producción y fabricación de muebles hechos a melanina ya que los directivos viendo la demanda de estos productos decidieron involucrarse en la producción y fabricación de estos, al ser parte dentro de la demanda del mercado tomaron acciones legales deconstitución de empresa tomando la denominación de Inversiones Universal S. R. L.
La empresa se constituyó con la denominación Inversiones Universal SRL por escritura pública extendida el 30 de enero de 2004
ORGANIZACIÓN:
INVERSIONES UNIVERSAL S.R.L.
• RUC: 20486153921
• Razón Social: INVERSIONES UNIVERSAL S.R.L.
• Tipo Empresa: Soc.Com. Respons. Ltda
• Condición: Activo
•Fecha Constitución: 30 / Enero / 2004
• Actividad Comercial: Venta y fabricación de muebles a base de melamina
• Dirección Legal: Av. Mariscal Castilla Nro. 1795
• Distrito / Ciudad: El Tambo
• Provincia: Huancayo
• Departamento: Junín
| |Iníciales |Fecha |
|Preparado por |SPR |17/10/08 |
|Aprobado por |JGAB| |
SOCIEDAD AUDITORA
PALOMINO Y ASOCIADOS S.A.
MARCO LEGAL:
• Constitución Política del Perú
• Ley Nº 26887 "Ley General de Sociedades" de aplicabilidad a todas las empresas con desarrollo de operaciones en el territorio nacional.
• Código Tributario
• Ley Nº 27444 "Ley del Procedimiento Administrativo General"
• Decreto Ley Nº 824 " Leydel Impuesto a la Renta"
• Decreto Supremo N° 054-99-EF "Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta"
• Decreto Ley Nº 821 " Ley del IGV y ISC"
• DECRETO SUPREMO N° 055-99-EF " Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
• Manual de Organización de Funciones de la Entidad
• Reglamento de Organización deFunciones
• Normas de Control Interno Establecidas por la Entidad
FINALIDAD
Inversiones Universal es una sociedad de responsabilidad limitada. La empresa involucra varios procesos y actividades de fabricación de muebles hechos a base de melamina y madera exportada tales como escritorios de oficina, reposteros, cabinas para locutorios así como también para cabinas de Internet, carpetas parainstituciones educativas, y otros como roperos, armarios para el hogar, etc.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
La Entidad para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente estructura organizativa orgánica aprobada mediante resolución
| |Iníciales |Fecha |
|Preparado por |SPR |17/10/08 |
|Aprobado por |JGAB | |...
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