Caso Practico De Auditoria Operativa
Páginas: 43 (10512 palabras)
Publicado: 18 de octubre de 2012
ENUNCIADO
La empresa comercial CARSA S.A.A. ha sido constituida el 13 de Enero del 2001, en cumplimiento a lo dispuesto por la ley General de Sociedades Anónimas Nº 26887 ante el notario Público Dra. Kelly Kuzma Alfaro, inscrita ante el registro público mediante partida electrónica Nº P121518.
La empresa Comercial CARSA S.A.A. Se dedica a la compra y venta de artefactos electrodomésticos; dichaempresa está ubicada en la ciudad de Barranca Jr. Gálvez Nº 502, Provincia de Barranca, Departamento de Lima.
El requerimiento es efectuar la auditoria operativa a la gestión administrativa y operacional así como también evaluar el control interno.
La Empresa cuenta con las siguientes políticas:
1. La compra y venta se efectúa al contado y crédito.
2. Los artefactos sondirectamente importados de Corea del Sur por intermedio de una agencia aduanera.
3. Cuenta con vendedores a nivel Lima – Provincias.
4. Cuenta con transporte propio.
5. Las mercaderías son transportadas desde la aduana del Callao a la ciudad de Barranca en sus propias unidades de transporte.
6. Los artefactos vendidos son entregados a domicilio a sus clientes sin costo alguno.7. Los almacenes de la empresa son de su propiedad y cuenta con pólizas de seguro.
8. La contabilidad y los costos de la empresa son llevados en el sistema computarizado.
9. Los trabajadores: vendedores, empleados y funcionarios son estables y gozan de todos sus beneficios sociales, así como también en las utilidades de fin de año.
El organigrama es en función a lo que disponela Ley General de Sociedades Anónimas:
* Junta General de Accionistas
* Presidente del directorio
* Gerente General
* Gerencia de Contabilidad y Finanzas
* Gerencia de Transporte
* Gerencia de Logística
* Gerencia de Recursos Humanos
* Gerencia de Comercialización
* Gerencia de Ventas
* Gerencia de Seguridad y servicio
* Gerencia de Mercadeo
LaSociedad de Auditoria que realiza dicha actividad es Auditores Asociados Guillermo & Bernabé S.R.L siendo:
* Auditor principal CPCC. Stephany Guillermo Vélez.
* Gerente de Auditoria CPCC.Katia Bernabe Descalzi.
* Jefe de Equipo CPCC.Mayra Cadillo Tello.
El equipo de auditoría a parte de los responsables cuenta con los siguientes auditores:
* Auditor Administrativo - ADM.Ricardo Palomino Rotta.
* Auditor de Marketing - CPCC. Mateo Flores Gonzales.
* Auditor Laboral - CPCC. Clara Zavaleta Ríos.
* Auditor de Costos - CPCC. Andrea Nolasco Campos.
* Auditor en Comercialización - CPCC. Pedro Soto Samanamud.
* Digitador - Egresado Carmen Taboada Pérez.
El alcance en Auditoria es la aplicación de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas,Normas Internacionales de Auditoria, Normas y principios practicados por los profesionales en el País, así como también por los términos del compromiso celebrado entre las partes.
El objetivo de la Auditoria es examinar y evaluar la gestión operativa del departamento del estudio del mercado y publicidad y el control interno del ejercicio económico del 2011 comprendido del 01 de Enero del 2011al 31 de Diciembre del 2011 de dicha empresa.
Los honorarios profesionales a pagarse a la Sociedad de Auditoria son $. 60,000.
El tiempo estimado para la realización de la auditoría es de 3,000 horas.
La Empresa Comercial CARSA S.A.A. cuenta con 2 sucursales una en la Ciudad de Cuzco (Jr. Puno N° 321) la que abastece todo el sur de nuestro País, la otra sucursal se encuentra en la Ciudad deParamonga (Av. Los Laureles N° 143)
Para la realización de la auditoria la sociedad auditora ha estimado efectuar las visitas de forma periódicas siendo la primera el 10 de enero del 2012.
Los responsables de la Auditoria son los siguientes:
* Auditor Principal
* Gerente de Auditoria
* Jefe de Equipo
El presidente del directorio de la Empresa Comercial CARSA S.A.A. es el...
La empresa comercial CARSA S.A.A. ha sido constituida el 13 de Enero del 2001, en cumplimiento a lo dispuesto por la ley General de Sociedades Anónimas Nº 26887 ante el notario Público Dra. Kelly Kuzma Alfaro, inscrita ante el registro público mediante partida electrónica Nº P121518.
La empresa Comercial CARSA S.A.A. Se dedica a la compra y venta de artefactos electrodomésticos; dichaempresa está ubicada en la ciudad de Barranca Jr. Gálvez Nº 502, Provincia de Barranca, Departamento de Lima.
El requerimiento es efectuar la auditoria operativa a la gestión administrativa y operacional así como también evaluar el control interno.
La Empresa cuenta con las siguientes políticas:
1. La compra y venta se efectúa al contado y crédito.
2. Los artefactos sondirectamente importados de Corea del Sur por intermedio de una agencia aduanera.
3. Cuenta con vendedores a nivel Lima – Provincias.
4. Cuenta con transporte propio.
5. Las mercaderías son transportadas desde la aduana del Callao a la ciudad de Barranca en sus propias unidades de transporte.
6. Los artefactos vendidos son entregados a domicilio a sus clientes sin costo alguno.7. Los almacenes de la empresa son de su propiedad y cuenta con pólizas de seguro.
8. La contabilidad y los costos de la empresa son llevados en el sistema computarizado.
9. Los trabajadores: vendedores, empleados y funcionarios son estables y gozan de todos sus beneficios sociales, así como también en las utilidades de fin de año.
El organigrama es en función a lo que disponela Ley General de Sociedades Anónimas:
* Junta General de Accionistas
* Presidente del directorio
* Gerente General
* Gerencia de Contabilidad y Finanzas
* Gerencia de Transporte
* Gerencia de Logística
* Gerencia de Recursos Humanos
* Gerencia de Comercialización
* Gerencia de Ventas
* Gerencia de Seguridad y servicio
* Gerencia de Mercadeo
LaSociedad de Auditoria que realiza dicha actividad es Auditores Asociados Guillermo & Bernabé S.R.L siendo:
* Auditor principal CPCC. Stephany Guillermo Vélez.
* Gerente de Auditoria CPCC.Katia Bernabe Descalzi.
* Jefe de Equipo CPCC.Mayra Cadillo Tello.
El equipo de auditoría a parte de los responsables cuenta con los siguientes auditores:
* Auditor Administrativo - ADM.Ricardo Palomino Rotta.
* Auditor de Marketing - CPCC. Mateo Flores Gonzales.
* Auditor Laboral - CPCC. Clara Zavaleta Ríos.
* Auditor de Costos - CPCC. Andrea Nolasco Campos.
* Auditor en Comercialización - CPCC. Pedro Soto Samanamud.
* Digitador - Egresado Carmen Taboada Pérez.
El alcance en Auditoria es la aplicación de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas,Normas Internacionales de Auditoria, Normas y principios practicados por los profesionales en el País, así como también por los términos del compromiso celebrado entre las partes.
El objetivo de la Auditoria es examinar y evaluar la gestión operativa del departamento del estudio del mercado y publicidad y el control interno del ejercicio económico del 2011 comprendido del 01 de Enero del 2011al 31 de Diciembre del 2011 de dicha empresa.
Los honorarios profesionales a pagarse a la Sociedad de Auditoria son $. 60,000.
El tiempo estimado para la realización de la auditoría es de 3,000 horas.
La Empresa Comercial CARSA S.A.A. cuenta con 2 sucursales una en la Ciudad de Cuzco (Jr. Puno N° 321) la que abastece todo el sur de nuestro País, la otra sucursal se encuentra en la Ciudad deParamonga (Av. Los Laureles N° 143)
Para la realización de la auditoria la sociedad auditora ha estimado efectuar las visitas de forma periódicas siendo la primera el 10 de enero del 2012.
Los responsables de la Auditoria son los siguientes:
* Auditor Principal
* Gerente de Auditoria
* Jefe de Equipo
El presidente del directorio de la Empresa Comercial CARSA S.A.A. es el...
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