Caso practico de hallazgos en auditoria
Páginas: 2 (348 palabras)
Publicado: 19 de noviembre de 2010
Levantamiento De Hallazgos.Caso Práctico
Levantamiento De Hallazgos.Caso Práctico
HALLAZGO
LA OFICINA DE PRESUPUESTO HA REMITIDO EXTEMPORÁNEAMENTE COPIAS DE LAS RESOLUCIONES MINISTERIALESSOBRE LAS TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS EFECTUADAS A OTRAS UNIDADES EJECUTORAS.
De la revisión selectiva efectuada a la documentación que sustenta las transferencias presupuestarias a cargo de laUnidad Ejecutora 00: OGA a otras Unidades Ejecutoras del Pliego 00: MARTE, se ha observado que la Oficina de Presupuesto, no ha cumplido con informar dentro de los cinco (05) días hábiles, lasmodificaciones presupuestarias aprobadas por el Titular del Pliego mediante Resolución Ministerial a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República, a la Contraloría General de la Repúblicay a la Dirección Nacional de Presupuesto, tal como se detalla a continuación:
Fecha de Fecha máxima Fecha Real
Nº de R.M. Aprobación de Remisión de Remisión Diferencia
A LA CONTRALORIA1754-2003-DE/SG 24-11-2003 05-12-2003 24-03-2003 109 dìa
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
A LA D N P P
1754-2003-DE/SG 24-01-2003 05-12-2003 05-12-2003 0 días019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
AL CONGRESO
1754-2003-DE/SG 24-01-2003 05-12-2003 12-12-2003 07 días
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
Esteaspecto contraviene el Artículo 2º de la Resolución Directoral Nº 043-2003-EF-76.01 del 12 Noviembre del 2003, que establece disposiciones para la aprobación de modificaciones presupuestarias en elnivel funcional programático, en el marco de lo dispuesto en la Ley Nº 28096, que dice “La información que los Pliegos remiten a las entidades, consiste en la copia de las Resoluciones del Titular delPliego que aprueban las modificaciones presupuestarias efectuadas conforme al artículo precedente, las cuales deben ser recepcionadas por las entidades antes citadas dentro de los cinco (05) días...
Levantamiento De Hallazgos.Caso Práctico
HALLAZGO
LA OFICINA DE PRESUPUESTO HA REMITIDO EXTEMPORÁNEAMENTE COPIAS DE LAS RESOLUCIONES MINISTERIALESSOBRE LAS TRANSFERENCIAS PRESUPUESTARIAS EFECTUADAS A OTRAS UNIDADES EJECUTORAS.
De la revisión selectiva efectuada a la documentación que sustenta las transferencias presupuestarias a cargo de laUnidad Ejecutora 00: OGA a otras Unidades Ejecutoras del Pliego 00: MARTE, se ha observado que la Oficina de Presupuesto, no ha cumplido con informar dentro de los cinco (05) días hábiles, lasmodificaciones presupuestarias aprobadas por el Titular del Pliego mediante Resolución Ministerial a la Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República, a la Contraloría General de la Repúblicay a la Dirección Nacional de Presupuesto, tal como se detalla a continuación:
Fecha de Fecha máxima Fecha Real
Nº de R.M. Aprobación de Remisión de Remisión Diferencia
A LA CONTRALORIA1754-2003-DE/SG 24-11-2003 05-12-2003 24-03-2003 109 dìa
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
A LA D N P P
1754-2003-DE/SG 24-01-2003 05-12-2003 05-12-2003 0 días019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
AL CONGRESO
1754-2003-DE/SG 24-01-2003 05-12-2003 12-12-2003 07 días
019-2004-DE/SG 12-01-2004 17-01-2004 18-01-2004 01 día
Esteaspecto contraviene el Artículo 2º de la Resolución Directoral Nº 043-2003-EF-76.01 del 12 Noviembre del 2003, que establece disposiciones para la aprobación de modificaciones presupuestarias en elnivel funcional programático, en el marco de lo dispuesto en la Ley Nº 28096, que dice “La información que los Pliegos remiten a las entidades, consiste en la copia de las Resoluciones del Titular delPliego que aprueban las modificaciones presupuestarias efectuadas conforme al artículo precedente, las cuales deben ser recepcionadas por las entidades antes citadas dentro de los cinco (05) días...
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