Caso practico impuestos diferidos d-4

SOLUCION ISR 1/2
COMPAÑÍA AUXILIAR, S.A. DE C.V.
COMPARACION INICIAL CONTRA VALORES FISCALES DE LOS BALANCES GENERALES

CONTABLE FISCAL IMPTOS DIFERIDOSACTIVO diciembre-04 diciembre-04 DIF FAVOR CARGO

CAJA Y BANCOS 14,763 14,763 -
INVERSIONES EN VALORES 137,270 129,270 (8,000) 8,000
CLIENTES 559,496 582,496 23,00023,000
DEUDORES DIVERSOS 208,588 208,588 -
ANTICIPOS DE PROVEEDORES 15,540 15,540 - -
INVENTARIOS 185,000 185,000 - -
PAGOS ANTICIPADOS - - -BIENES ADJUDICADOS O REC 110,075 110,075 - -
OTROS ACTIVOS 3,238 3,238 -
ACTIVO FIJO 562,755 523,755 (39,000) 39,000
INVERSIONES PERMANENTES 115,862 115,862 0TOTAL ACTIVO 1,912,586 1,888,586 (24,000) 23,000 47,000

PASIVO

PRESTAMOS DE BANCOS 330,928 330,928 -
PASIVOS POR HONORARIOS P.F. 19,610 -19,610 19,610
PASIVOS LABORALES 44,400 44,400 -
ANTICPOS DE CLIENTES 3,700 - 3,700 3,700

TOTAL PASIVO 398,638 375,328 23,310 23,310 -

SUMADIFERENCIAS EN ACTIVOS Y PASIVOS (690) 46,310 47,000
PERDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR 450,000 450,000 -

BASE PARA LOS IMPUESTOS DIFERIDOS INICIALES 449,310 496,310 47,000TASA 30% 30% 30%

ISR DIFERIDO A FAVOR 148,893
ISR DIFERIDO A CARGO 14,100
ISR DIFERIDO NETO 134,793

ASIENTO INICIAL

DEBE HABER

ISRDIFERIDO ( ACTIVO) 134,793
EFECTO ACUMULADO DE ISR DIFERIDO 134,793














SOLUCION ISR 2/2COMPAÑÍA AUXILIAR, S.A. DE C.V.
COMPARACION CONTRA VALORES FISCALES DE LOS BALANCES GENERALES DE JUNIO

CONTABLE FISCAL IMPTOS DIFERIDOS
ACTIVO diciembre-05...