Caso

AUDITORÍA DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN

CASO

Utilizando el marco de referencia Cobit de objetivos de Control (Dominios, procesos y objetivos de control) desarrolle un Programa de Auditoría deSistemas para un sistema de remuneraciones en una empresa de tamaño mediano, considerando los siguientes hechos ocurridos durante el 2011:

i) A raíz de una auditoría anterior efectuada en junio del2011, que incluyó una revisión de los procesos de liquidación de abril y mayo del 2011, se detectaron los siguientes problemas:

 El proceso de liquidación de abril del 2011 incluyó la liquidaciónde un funcionario que dejó de pertenecer a la empresa en diciembre del 2006. El cheque correspondiente fue cobrado por dicho ex – funcionario, a raíz de lo cual se presentó una querella civil en elDécimo juzgado de Santiago.

 En dos liquidaciones de mayo del 2011 se detectó que los sueldos base de dos funcionarios no correspondía a lo establecido en sus Contratos.

ii) Durante marzo 2011, elGerente Zonal Norte detectó que las liquidaciones de sus trabajadores no correspondían con las ventas efectuadas.

Se pide específicamente:

1. La propuesta del Objetivo General y tres objetivosespecíficos de la Auditoría; ( 1 punto)

2. Identificación de tres riesgos asociados al caso, relacionados con los procesos Cobit señalados en el dominio “Entrega y Soporte” y; ( 1,5 puntos )3. Identificación de un control asociado a cada riesgo. Se debe identificar un control de tipo preventivo, un detectivo y un correctivo. ( 1,5 puntos )

4. Determinación de los procedimientos deauditoría efectivos, relacionados con los riesgos y controles identificados. ( 2 puntos )


Objetivo General
Efectuar una revisión de los procesos relacionados a la liquidación de remuneraciones,en especial respecto de la totalidad, exactitud y validez de los datos, en base al estandar Cobit, específicamente el Dominio III Entrega y Soporte considerando el DS11 Administración de Datos, de...