caso

Objetivo Específico del Programa de Trabajo
El objetivo de esta guía es establecer los procedimientos de auditoría aplicables al examen de remuneraciones al personal y señalar las medidas decontrol interno que deben cumplirse de acuerdo a lo estipulado en la organización
1.- acudir al área de recursos humanos para oficializar y solicitar el organigrama interno, así como larelación del personal y las últimas tres nominas liquidadas.
La empresa cuenta con organigrama o esquema de organización.
Tiene la empresa un manual de procedimientos contables.
Todos loscomprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparación
Se cuenta con contratos de trabajoindividuales y colectivos?
La empresa tiene establecido un Manual de Procedimientos Administrativos y contables, ¿esta actualizado?,
2.- Solicitar el tabulador salarial vigente del personalsindicalizado y del administrativo, así como los procedimientos seguidos para las modificaciones inherentes.
¿Posee la empresa un sistema de información adecuado que contemple las modificacioneslaborales vigentes?
¿Se llevan a cabo comparaciones con los resultados reales; y las variaciones se analizan y evalúan en forma regular y oportuna?
La empresa tiene distribuido el personalsindicalizado y el administrativo
¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?.

3.- Requerir y verificar lastarjetas de control de asistencia y la documentación adicional relacionada a la misma.
¿Existen normas y procedimientos sobre la función de personal?
La empresa cuenta con un histórico de lastarjetas de control
¿Las nominas son debidamente verificadas con respecto a horas, salarios, cálculos, etc.?
La empresa cuenta con un encargado en la revisión de las tarjetas de asistencia