Casos Practicos

Servicios profesionales
(honorarios)
Guía paso a paso para elaborar y presentar su
Declaración Anual 2011 con el programa
DeclaraSAT
Cumplir
nos beneficia a todos
Declaración Anual 2011
sat.gob.mx PERSONAS FÍSICAS
Incluye procedimiento para enviar la declaración por internet
y, en su caso, para realizar el pago correspondiente
1
SERVICIO
DE
ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA
Guía paso apaso para elaborar y
presentar su Declaración Anual
2011 con el programa
DeclaraSAT
Servicios profesionales
(honorarios)
Personas físicas
2012
Incluye procedimiento para enviar la declaración por internet
y en su caso, para realizar el pago correspondiente.
2
Índice Pág.
Presentación 3
Información general 4
• A quiénes se destina esta guía 4
• Cuándo se presenta la Declaración Anual2011 4
• Qué impuestos debe declarar 4
• Qué necesita para elaborar y presentar la Declaración Anual 2011 4
• Qué es y dónde se obtiene el programa DeclaraSAT 2012 o la
Declaración automática, versión 2012
5
• Qué ingresos debe considerar por servicios profesionales 5
• Qué gastos puede deducir por servicios profesionales 5
• Qué gastos personales y estímulos fiscales puede deducir 6
•Dónde debe presentar la Declaración Anual 2011 8
• Cómo pagar cuando la declaración resulte con impuesto a cargo 8
Caso práctico 9
• Paso 1: Instale el programa DeclaraSAT en su equipo o ingrese al
sistema en línea (Declaración automática)
11
• Paso 2: Capture sus datos 11
• Paso 3: Capture sus cantidades 14
• Paso 4: Capture las retenciones del ISR e IVA 19
• Paso 5: Capture sus pagos porservicios educativos (colegiaturas) 21
• Paso 6: Capture sus deducciones personales 23
• Paso 7: Capture el impuesto a los depósitos en efectivo (IDE) 24
• Paso 8: Capture el impuesto empresarial a tasa única (IETU) 27
• Paso 9: Capture los datos complementarios 33
• Paso 10: Capture la información del impuesto al valor agregado
(IVA)
37
• Paso 11: Detalle del cálculo 37
• Paso 12:Generación del archivo para enviar su Declaración Anual
2011
42
• Paso 13: Envío de su Declaración Anual 2011 por internet 46
• Paso 14: Impresión de la hoja de ayuda 51
Servicios gratuitos y confidenciales 54
Guía paso a paso para elaborar y presentar su Decla ración Anual 2011
con el programa DeclaraSAT
3
Presentación
Ponemos a su disposición la Guía paso a paso para elaborar y presentar suDeclaración Anual 2011 con el programa DeclaraSAT. Servicios profesionales
(honorarios), personas físicas.
Aquí encontrará de manera gráfica, sencilla y mediante un ejemplo, los pasos para
hacer su Declaración Anual en el programa DeclaraSAT, el procedimiento para
enviarla por internet y, en su caso, para realizar el pago correspondiente.
Servicios profesionales
Personas físicas
4Información general
A quiénes se destina esta guía
A las personas físicas que obtengan únicamente ingresos por prestar servicios
profesionales independientes (honorarios).
Cuándo se presenta la Declaración Anual 2011
En abril de 2012; sin embargo, puede presentarse desde febrero o marzo. Cuando la
presente durante estos meses, se considerará presentada el 1 de abril de 2012.
Qué impuestos debedeclarar
 Impuesto sobre la renta (ISR).
 Impuesto empresarial a tasa única (IETU).
 Impuesto al valor agregado (IVA). No se hace cálculo anual, sólo se presenta
información de los pagos mensuales. No se tiene que presentar la información,
cuando por todos los meses de 2011 haya presentado la Declaración Informativa
de Operaciones con Terceros (DIOT).
Qué necesita para elaborar y presentar laDeclaración Anual 2011
 El programa DeclaraSAT 2012 o la Declaración automática, versión 2012.
 En su caso, la constancia de pagos y retenciones del ISR e IVA.
 Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC) actualizada o Firma
Electrónica Avanzada (Fiel) vigente para enviar la Declaración Anual por
internet. La Fiel es obligatoria cuando obtenga saldo a favor en el ISR igual...