Casos

I. CASO:
Se cuenta con los siguientes datos: Se pide elaborar el presupuesto de Caja Bancos para los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre, siendo las ventas en Agosto de S/ 700,000 y enSeptiembre S/ 800,000, por lo que se pronostican las ventas de S/ 900,000 para Octubre, 1’100,000 para Noviembre y 1,300,00 para Diciembre; donde el 70% de las ventas se han hecho al contado, el 25% acrédito a 30 días y el 5% restante también a crédito a 60 días a cobrar.

Las compras de la empresa durante los mismos meses representa el 70% de las ventas; 60% de las compras se pagan al contado, el30% se pagan al mes siguiente de la compra y el 10% restantes dos meses después del mes de compra, en Octubre se pagan S/ 300,000 por dividendos, por arriendo (alquiler) por mes S/ 40,000, sueldos ysalarios representa el 14% de sus ventas mensuales, en Octubre y Diciembre se pagan impuestos por S/ 295,000, en Mayo se compra al crédito 10 automóviles, pagándose cuotas de S/. 1,850 mensuales durante4 años.

Saldo inicial de operaciones: S/.10,500 en Caja y S/.50,000 en Bancos

Tasa de Interés de financiamiento: 15% anual, utilizado cuando hay sobregiro bancario

Se pide elaborar lasentradas y desembolsos de efectivo en el cuadro siguiente:





II. CASO:

JOYERIA ROBERTO PRIETO S.A.

A  principios  de  2012 el señor Roberto Prieto le presenta a usted elsiguiente Estado de Resultados, de su negocio minorista de joyería (se supone que no hay inflación).

Estado de Resultados al 31/12/2011

Ventas Brutas 44.950
Devolucionesy Descuentos a Clientes......... 1.500
Ventas Netas 43.450

Inventario comienzo ejercicio 16.753
Costo de Compras 24.921
-------------------------------------------------Fletes 143
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41.817
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Descuentos...