Catalogo de indices y marcas

CATALOGO DE INDICES Y MARCAS

“DOFF”

Despacho contable

OBJETIVOS:

GENERAL:
Proporcionar la base para la rendición de informes, facilitar la planeación, ejecución, supervisión y revisión del trabajo de auditoria, minimizar esfuerzos en auditorias posteriores y estudiar modificaciones a los procedimientos y al programa de auditoria para próximas revisiones.

ESPECIFICOS:
Registrar demanera ordenada, sistemática y detallada los procedimientos y actividades realizados por el auditor, además de documentar el trabajo efectuado para futura consulta y referencia.

RECOMENDACIONES PARA EL ORDENAMIENTO Y ARCHIVO DE PAPELES DE TRABAJO

Los índices correspondientes al gasto se identificarán de acuerdo con los capítulos de la clasificación presupuestal por objeto del gasto, demanera que, siguiendo el mismo sistema de construcción, se pueden elaborar índices para cédulas sumarias o cédulas analíticas que muestren un contenido más detallado.
Los papeles de trabajo los podemos ordenar de acuerdo a:
- Su Uso: A) Papeles de Uso Continuo
B) Papeles de Uso Temporal

- Su Contenido: A) Hoja de Trabajo
B) Cedulas Sumarias
C) Cedulas de Detalle
D)Cedulas Analíticas

ÍNDICE CONCEPTO AL QUE SE REFIERE

* PT Papeles de Trabajo.
* 100 Cedulas de Trabajo.
* 200 Balances.
* 300 Estado de Resultados.

PT PAPELES DE TRABAJO
PT-1 Archivo General
PT-2 Copia de Información de año anterior
PT-3 Control de Tiempos
PT-4 Puntos Pendientes de Revisión
PT-5 Programa General
PT-6 Puntos para recomendación
PT-7Cuestionario de control interno
PT-8 Carta Salvaguarda
PT-9 Actos
PT-10 Estados Financieros
PT-11 Otros

100 CEDULAS DE TRABAJO
100-1 Cedulas Generales
100-2 Cedulas para Activo Circulante
100-2.1 Caja
100-2.1.1 Cedula Sumaria
100-2.1.2 Cedula de Detalle
100-2.1.3 Cedula Analítica
100-2.2 Bancos
100-2.2.1 Cedula Sumaria
100-2.2.2 Cedula de Detalle
100-2.2.3 CedulaAnalítica
100-2.3 Inversiones Temporales
100-2.3.1 Cedula Sumaria
100-2.3.2 Cedula de Detalle
100-2.3.3 Cedula Analítica
100-2.4 Mercancías
100-2.4.1 Cedula Sumaria
100-2.4.2 Cedula de Detalle
100-2.4.3 Cedula Analítica

100-2.5 Clientes
100-2.5.1 Cedula Sumaria
100-2.5.2 Cedula de Detalle
100-2.5.3 Cedula Analítica
100-2.6 Documentos por Cobrar
100-2.6.1 CedulaSumaria
100-2.6.2 Cedula de Detalle
100-2.6.3 Cedula Analítica
100-2.7 Deudores Diversos
100-2.7.1 Cedula Sumaria
100-2.7.2 Cedula de Detalle
100-2.7.3 Cedula Analítica
100-2.8 Anticipo a Proveedores
100-2.8.1 Cedula Sumaria
100-2.8.2 Cedula de Detalle
100-2.8.3 Cedula Analítica
100-3 Cedula para Activo Fijo
100-3.1 Terrenos
100-3.1.1 Cedula Sumaria
100-3.1.2Cedula de Detalle
100-3.1.3 Cedula Analítica

100-3.2 Edificios
100-3.2.1 Cedula Sumaria
100-3.2.2 Cedula de Detalle
100-3.2.3 Cedula Analítica
100-3.3 Mobiliario y Equipo
100-3.3.1 Cedula Sumaria
100-3.3.2 Cedula de Detalle
100-3.3.3 Cedula Analítica
100-3.4 Equipo de Computo Electrónico
100-3.4.1 Cedula Sumaria
100-3.4.2 Cedula de Detalle
100-3.4.3 CedulaAnalítica
100-3.5 Equipo de Reparto
100-3.5.1 Cedula Sumaria
100-3.5.2 Cedula de Detalle
100-3.5.3 Cedula Analítica
100-3.6 Deposito en Garantía
100-3.6.1 Cedula Sumaria
100-3.6.2 Cedula de Detalle
100-3.6.3 Cedula Analítica

100-3.7 Inversiones Permanentes
100-3.7.1 Cedula Sumaria
100-3.7.2 Cedula de Detalle
100-3.7.3 Cedula Analítica
100-4 Cedula para Activo Diferido100-4.1 Gastos de Investigación y Desarrollo
100-4.1.1 Cedula Sumaria
100-4.1.2 Cedula de Detalle
100-4.1.3 Cedula Analítica
100-4.2 Gastos en Etapas Pre-operativas
100-4.2.1 Cedula Sumaria
100-4.2.2 Cedula de Detalle
100-4.2.3 Cedula Analítica
100-4.3 Gastos de Mercadotecnia
100-4.3.1 Cedula Sumaria
100-4.3.2 Cedula de Detalle
100-4.3.3 Cedula Analítica
100-4.4...