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“PRACTICA DE AUDITORIA”


NOMBRE DEL PROFESOR:
CLAUDIA DE LA ROSA TOBAR.

NOMBRE DE LOS ALUMNOS:

INTEGRANTES:

JOSE ROMEO GONZALEZ DIAZ.
PEDRO AGUSTIN GONZALEZ DIAZ.
LOURDES YANIN VIDAL JIMENEZ.


TUXTLA GUTIERREZ CHIAPAS, A 16 DE JUNIO DE 2014

DIRECCIÓN GENERAL
Objetivo del puesto: promover el desarrollo y fortalecimiento de los procesos internos del despachocontable surgiendo ideas de mejora a los mismos, basados en seguimiento y análisis previos.
Perfiles del puesto:
Preparación académica: LIC. En administración, contaduría pública, lo carreras afines.
Experiencia laboral: 5 años en áreas directivas.
Conocimientos específicos: normativa de dirección, relacionando al manejo de los recursos de las entidades federativas, auditoria, contabilidad.Competencias y habilidades: manejo de personal, confidencialidad, orientación al servicio, analítico, dominio del estrés, pensamiento innovador, trabajo en equipo, organización y control.













SUBDIRECCIÓN GENERAL

Título Oficial del Puesto: Subdirector Técnico II
Nombre Funcional del Puesto: Subdirector de Auditoría Interna
Ubicación Administrativa: Dirección
JefeInmediato Superior: Director de Auditoría Interna
Subalternos: Secretaria de Subdirección
Jefes Departamento de Auditorías
Jefes Sección de Auditorías
Jefe Unidad de Servicios Administrativos
Internos
Personal que conforma la Auditoría Interna

FUNCIONES
El Subdirector sustituye al Director en caso de ausencia temporal, ocupa la jerarquía inmediata inferior a la del Director, porlo que debe apoyarlo en las actividades que realiza.
Sus funciones son las siguientes:
1. Coordinar con los Jefes de Departamento la elaboración del Plan Anual de Auditoría y con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, el Plan Operativo Anual y elevarlos a consideración del Director;
2. Elaborar la Memoria Anual de Labores con base en los Informes de Auditoría,intervenciones y otras actividades, presentados por los Departamentos de Auditoría y Unidad de Servicios Administrativos Internos, y elevarla a consideración del Director;
3. Coordinar con el Jefe de la Unidad de Servicios Administrativos Internos, la elaboración del presupuesto anual de gastos, para la realización de las actividades de la Auditoría durante el siguiente año fiscal;
4. Darseguimiento y control a la ejecución y cumplimiento del Plan Anual de Auditoría y Plan Operativo Anual, conjuntamente con el Director;
5. Dirigir, coordinar y supervisar las actividades de Auditoría y otras intervenciones, considerando los criterios de importancia relativa, revisión selectiva, administración del riesgo, relación costo- beneficio y estándares técnicos desarrollados;

6. Coordinar lasAuditorías Internas en las diferentes dependencias del Ministerio, tomando en consideración las normas internas, Normas Generales de Control Interno Gubernamental y Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa; así como otras leyes aplicables, con el fin de garantizar el uso adecuado de los recursos y su administración;
7. Verificar selectivamente la documentación y papeles de trabajoque respalde los Informes de Auditoría;
8. Mantener el registro y control de la ejecución de las auditorías practicadas, para información oportuna a las autoridades competentes que la soliciten;
9. Velar y fomentar conjuntamente con el Director por la capacitación y profesionalización del recurso humano de la Auditoría Interna;
10. Velar que el personal cumpla debidamente sus obligaciones,a través del Plan Anual de Auditoría y ejecución del trabajo de auditoría, conforme a las normas internas, Normas Generales de Control Interno Gubernamental y Normas de Auditoría Gubernamental Interna y Externa;
11. Velar porque los Auditores Internos observen el Código de Ética del Ministerio de Finanzas Públicas, procedimientos emitidos por la Contraloría General de Cuentas y los de...